Зміст
- Що таке ТОВ?
- ТОВ з планування нерухомості
- Як працює ТОВ «Сімейне ТОВ»?
- Що я можу передати в ТОВ?
- Суть
Десь між корпорацією та товариством лежить компанія з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Ця гібридна юридична особа є корисною не лише для власників малого бізнесу, але також є потужним інструментом планування нерухомості. Якщо ви хочете передати активи своїм дітям, онукам чи іншим членам сім’ї, але вас турбує податок на подарунки або тягар податку на нерухомість, які ви сплачуватимете бенефіціарам після проходження - ТОВ може допомогти вам контролювати та захищати активи протягом свого життя, зберігайте активів у сім'ї та зменшити податки, які ви повинні сплатити вам або членам вашої родини.
Ключові вивезення
- Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) може бути корисною юридичною структурою, за допомогою якої можна передавати активи своїм близьким, уникаючи або мінімізуючи податки на майно та подарунки. Сімейне ТОВ дозволяє вашим спадкоємцям стати акціонерами, які можуть отримати вигоду з активів, якими володіє ТОВ, хоча ви зберігаєте контроль управління. Податкова пільга ТОВ є в тому, що вартість акцій, переданих спадкоємцям, може бути дисконтована досить круто, часто до 40% від їх ринкової вартості. Просто будь-який актив може бути ввести в ТОВ.
Що таке ТОВ?
ТОВ - це юридична особа, визнана у всіх 50 штатах, хоча кожна держава має свої правила, що регулюють утворення, управління оподаткуванням компанії. Як і корпорація, власники ТОВ (що називаються членами) захищаються від особистої відповідальності у разі виникнення боргу, судових позовів чи інших вимог, таким чином захищаючи особисту власність, таку як будинок, автомобіль, особистий банківський рахунок або інвестиції. На відміну від корпорації, члени ТОВ можуть керувати ТОВ будь-яким способом, який їм подобається, і підлягають меншій кількості державних норм та формальностей, ніж корпорація. Як партнерство, члени ТОВ звітують про прибутки та збитки бізнесу у своїх особистих податкових деклараціях, замість того, що саме ТОВ оподатковується як суб’єкт господарювання.
Чому я хотів би ТОВ для планування нерухомості?
Ви наполегливо працювали, щоб заробити своє багатство, і, напевно, хочете якнайбільше залишитися в родині, як тільки не підете. Створення сімейного ТОВ з дітьми дозволяє ефективно знижувати не тільки податок на нерухомість, який ваші діти повинні платити за їх спадщину, але також дозволяє розподіляти цю спадщину своїм дітям протягом життя, не зазнаючи такого сильного удару. за податок на подарунки. Все це, надаючи можливість підтримувати контроль над своїми активами. Це безпрограшна робота для вас і ваших дітей.
Також пам’ятайте: якщо ви перевищуєте щорічний ліміт виключення податку на податок на суму 15 000 доларів США на рік, існує обмеження строку експлуатації у розмірі 10 мільйонів доларів. Після цього податок на подарунок стає 40%. Перш ніж досягти максимальної суми, кожна сума, що надається понад 15 000 доларів США, віднімається з вашої довічної межі, що наближає вас до 40% податкової ставки. Враховуючи це, переваги передачі багатства між членами сім’ї із застосуванням ТОВ починають ставати більш привабливими.
Як працює ТОВ «Сімейне ТОВ»?
У сімейному ТОВ батьки підтримують управління ТОВ, з дітьми чи онуками, які володіють акціями в активах ТОВ, але не мають права управління або виборчого права. Це дозволяє батькам купувати, продавати, торгувати чи розповсюджувати активи ТОВ, в той час як інші члени обмежені у можливості продавати свої акції ТОВ, вийти з компанії або перенести своє членство в компанії. Таким чином батьки підтримують контроль над активами і можуть захистити їх від фінансових рішень, прийнятих молодшими членами. Подарунки акцій молодшим членам підпадають під податок на подарунок, але зі значними податковими пільгами, які дозволяють вам більше, а також знижують вартість вашої нерухомості. Ось як це працює.
Після того, як ви створили своє сімейне ТОВ відповідно до юридичного процесу вашої держави, ви можете розпочати передачу активів. Потім ви приймаєте рішення про те, як перевести ринкову вартість цих активів у цінні одиниці ТОВ, подібні до акцій корпорації. Тепер ви можете передати право власності на свої підрозділи ТОВ своїм дітям чи онукам, як хочете. Ось де насправді діють податкові пільги: якщо ви керуєте ТОВ, а ваші діти не є керуючими членами, вартість переданих їм одиниць може бути знижена досить круто, часто до 40% від їх ринкової вартості.. Ця знижка ґрунтується на тому, що без прав управління підрозділи ТОВ стають менш торговими. Тепер ваше потомство може отримати аванс за їх спадщину, але при меншому податковому тягарі, ніж їм інакше довелося б платити за їх податок на доходи фізичних осіб, і загальна вартість вашого майна зменшується, що призводить до можливого зниження податку на нерухомість, коли ви помер.
Можливість знижки вартості одиниць, переданих вашим дітям, також дозволяє вам подарувати їм подарунки зі зниженими підрозділами ТОВ, тим самим виходячи за поточний ліміт подарунків у розмірі 15 000 доларів, не сплачуючи податок на подарунок. Наприклад, якщо ви хочете подарувати одному зі своїх дітей акції неменеджменту підрозділів ТОВ, які оцінюються у 1000 доларів за кожну, ви можете застосувати знижку на 40% до вартості (зведення вартості кожної одиниці до 600 доларів). Тепер замість того, щоб передати 15 акцій, перш ніж платити податок на подарунок, ви можете передати 25 акцій. Таким чином, ви можете дарувати значні подарунки без подарункових податків, все одно зменшуючи вартість свого маєтку та знижуючи податок на майно, з яким зіткнуться ваші спадкоємці.
Що я можу передати в ТОВ?
Ви можете передати майже будь-який актив у ТОВ, а потім передати ці активи своїм дітям та онукам. Типові активи включають:
- Готівка: Ви можете переказувати гроші зі своїх особистих банківських рахунків у ТОВ, а потім розподіляти їх серед членів ТОВ. Власність: Ви можете передати право власності на землю та споруди, побудовані на цій землі, у своє ТОВ. Однак перед тим, як передати переказ, проконсультуйтеся з будь-яким власником іпотеки, оскільки вам може знадобитися їхня схвалення. Особисті речі: Ви можете передати право власності на автомобілі, запаси, дорогоцінні метали, твори мистецтва чи інші важливі речі у своє ТОВ.
Суть
Сімейне ТОВ - це потужний інструмент для управління вашими активами та передачі їх дітям. Ви можете підтримувати контроль над своїм маєтком, призначаючи себе менеджером ТОВ, надаючи значні податкові пільги як собі, так і дітям. Оскільки планування нерухомості дуже складне, а положення, що регулюють ТОВ, змінюються залежно від штату до штату та змінюються з часом, завжди проконсультуйтеся з фінансовим консультантом, перш ніж оформляти свій план ТОВ.
