Будь-який роботодавець, який пропонує пенсійний план 401 (k), зобов’язаний безкоштовно надати кожному учаснику плану копії зведеного опису плану, підсумкового річного звіту та річного звіту про рахунок учасника.
Крім того, кожен учасник має законне право запитувати в письмовій формі ряд інших відомостей про 401 (k), її спонсорів та управління.
Хоча проспект не потрібен, багато постачальників 401 (k) видають проспект кожного фонду, запропонованого в плані. Існує також юридична вимога надати проспект власного фонду роботодавця, якщо він пропонується в його плані.
Ключові вивезення
- Хоча проспект не потрібен, багато постачальників 401 (k) видають проспект кожного фонду, запропонованого в плані. Зведений опис плану необхідний для будь-якого пенсійного плану, що охоплюється Законом про захист доходів працівників на пенсію. простою мовою для узагальнення основних особливостей плану, включаючи переваги та обмеження охоплення.
Зведений опис плану
Зведений опис плану або SPD - це документ, який надає учасникам плану "найважливіші факти, які вони повинні знати про свої пенсійні та медичні програми, включаючи правила плану, фінансову інформацію та документи щодо функціонування та управління планом., "за даними Міністерства праці США (DOL).
SPD необхідний для будь-якого пенсійного плану, що охоплюється Законом про захист доходів працівників на пенсію (ERISA). Постачальник плану повинен розкрити вимоги щодо працездатності працівників, як розраховуються виплати, графіки виплат та детальну інформацію про те, як подавати претензії на пільги. Якщо план 401 (k) змінюється, роботодавець зобов’язаний надати всім учасникам короткий зміст істотних змін, що деталізують зміни та те, як вони впливають на план.
Підсумковий річний звіт
Зведені річні звіти подаються до DOL та містять фінансову інформацію про активи 401 (k) плану. Ці звіти часто називають "5500 звітами", оскільки вони подаються на урядовій формі 5500.
Кожен учасник має законне право вимагати цілого ряду інформації про 401 (k), його спонсорів та управління.
Додаткова інформація
Плани також повинні містити підсумок переваг та покриття (SBC), який використовує чітку, зрозумілу мову, щоб узагальнити покриті вигоди, положення про розподіл витрат та обмеження покриття, серед інших деталей. Плани та емітенти повинні надавати КБК учасникам та бенефіціарам у визначений час, у тому числі з письмовими матеріалами заявки, при поновленні, за спеціальним зарахуванням та за запитом.
За письмовим запитом адміністратора плану кожен працівник також має законне право:
- Ще одна копія SPD, підсумкового річного звіту або повна копія річного звіту. Копії всіх документів, поданих планом 401 (k) до Міністерства праці, включаючи договори страхування, колективні угоди та описи планів. Повний перелік організацій роботодавців та працівників, які спонсорують план 401 (k), включаючи адреси. Адміністратор плану має право стягнути розумну суму за копії цієї інформації.
Якщо роботодавець вирішить автоматично зарахувати своїх працівників у план 401 (k), роботодавець повинен додатково надати опис процесу автоматичного зарахування та прав учасників.
Звернення за нестачею інформації
Якщо учасник плану не в змозі отримати будь-яку необхідну інформацію від адміністратора плану, копії також можуть бути отримані за допомогою письмового запиту до управління безпеки виплат працівникам праці (EBSA). Учасники стягують плату за номінальну копію за послугу, якщо вона перевищує 100 сторінок. Адреса - Міністерство праці США, Фонд публічного розкриття інформації EBSA, кімната N-1515, проспект Конституції 200, штат Північна Кароліна, Вашингтон, 20210 округ Колумбія.
Учасники повинні надати своє ім’я, адресу та номер телефону, щоб EBSA змогла подати заявку на запит.
Суть
Інформація, що забезпечує резервне копіювання пенсійного плану 401 (k), часто змінюється і є надто важливою, щоб ігнорувати. Інформація є у вільному доступі, якщо учасники знають, що вони мають право бачити та як її запитувати.
