Закон «Про встановлення кожної громади на підвищення пенсії на 2019 рік», більш відомий як Закон про безпеку, який спочатку був прийнятий Палатою в липні, був затверджений Сенатом 19 грудня 2019 року, як частина закону про асигнування на кінець року. і супровідний податковий захід, і він підписав закон 20 грудня президентом Дональдом Трампом. Досягнення законопроекту містить суттєві положення, спрямовані на збільшення доступу до рахунків з вигідною оподаткуванням та запобігання застарілим американцям застаріти своїми активами.
Ключові вивезення
- Закон про безпеку став законом від 20 грудня 2019 року. Закон про безпеку для власників малого бізнесу спростить створення пенсійних планів для "безпечної гавані", які є менш дорогими та простішими в управлінні. Багато працівників, які працюють на неповний робочий день, матимуть право на брати участь у пенсійному плані роботодавців. Закон відштовхує вік, у якому учасникам пенсійного плану потрібно брати необхідні мінімальні розподіли (RMD), від 70½ до 72, і дозволяє традиційним власникам ІРА продовжувати робити внески на невизначений термін. Закон передбачає, що більшість не - подружжя, що успадковують IRA, приймають розподіли, які закінчуються спорожненням рахунку через 10 років. Закон дозволяє 401 (k) планувати пропонувати ануїтети.
Смутна пенсійна система
Широко визнано, що в системі пенсійного забезпечення США, що вимагає більшості працівників доповнити соціальне забезпечення особистими заощадженнями, є проблеми.
Відповідно до даних Бюро статистики праці США, опублікованих у 2018 році, лише 55% дорослого населення навіть бере участь у пенсійному плані на робочому місці. І навіть ті, хто це, часто страшно відстають, коли справа стосується вкладення частини їхньої зарплати.
Наприклад, гігант з управління багатством Vanguard, наприклад, на початку 2019 року виявив, що середній баланс 401 (k) для осіб віком від 65 років і старших становить лише 58 035 доларів. Закон про безпеку має на меті заохотити роботодавців, які раніше ухилялися від цих планів, які можуть бути дорогими і важкими для адміністрування, почати пропонувати їх.
"З ухваленням цього законопроекту Палата досягла значних успіхів у виправленні пенсійної кризи нашої країни та допомагаючи працівникам різного віку заощадити на майбутнє", - заявив репортер Річард Ел Ніл (D-Mass.) У заяві після відплиття законопроекту. через будинок у травні.
417 - 3
Маржа, за якою в травні 2019 року в Палаті представників США було прийнято Закон про безпеку
Заплутався в Сенаті
Незважаючи на переважну підтримку Закону про безпеку в Палаті, він не потрапив через Сенат, поки не був приєднаний до асигнувань та законопроектів про збільшення податків, які минули на наступний день після вступлення президента Трампа в Палату представників.
На початку липня PlanAdviser повідомив, що двоє сенаторів-республіканців - один з них Тед Крус (штат Техас) - тримали його. За словами інсайдера Вашингтона, Крус намагався перекрити розділ на 529 акаунтах, щоб батьки могли використовувати їх і для витрат на домашнє навчання.
У жовтні ПЛАНСПОНСОР процитував Кріса Спенса, старшого директора з питань урядових відносин TIAA, як заявив, що законопроект засідає "в чомусь подібному до законодавчого рівня". Поряд з Крус, ще два сенатори - Майк Лі та Пат Тумі - мали застереження щодо деяких технічних моментів. Спенс був оптимістичним і вірно прогнозував, що шлях до проходу може бути доданий до більш широкого законопроекту, який має бути прийнятий до кінця 2020 року.
Основні положення Закону про безпеку
Закон про безпеку передбачає низку правил, пов’язаних із вигідними пенсійними рахунками. Ось що це буде робити:
- Полегшіть малий бізнес встановити 401 (к) с, збільшивши ліміт, під яким вони можуть автоматично зараховувати працівників до пенсійних планів "безпечної гавані", з 10% заробітної плати до 15%. Забезпечуйте максимальний податковий кредит у розмірі 500 доларів на рік для роботодавців, які створюють план 401 (k) або ПРОСТИЙ ІРА з автоматичним зарахуванням. Можливий бізнес, щоб зареєструвати працівників, які працюють неповний робочий день, які працюють або 1000 годин протягом року, або три роки поспіль з 500 годин роботи. Спонсоруйте спонсорам плану включити ануїтети як варіант у плани робочих місць за рахунок зменшення їх відповідальності, якщо страховик не може виконати свої фінансові зобов’язання. Відмовити вік, в якому учасникам пенсійного плану потрібно взяти необхідні мінімальні розподіли (RMD), від 70½ до 72, для тих, хто не 70½ до кінця 2019 року. Дозволити використання 529 рахунків з вигідною оподаткуванням для кваліфікованого погашення студентського кредиту (до 10 000 доларів США щорічно). Дозволити безвідшкодування вилучень у розмірі 5000 доларів з рахунків 401 (k), щоб покрити витрати на наявність r усиновлення дитини. Заохочуйте роботодавців включати більше ануїтетів у плани 401 (k), усуваючи їх страх перед юридичною відповідальністю, якщо постачальник ануїтетів не надає, а також не вимагаючи від них вибору плану з найнижчою вартістю. (Це може бути щось із мечем з двома кінцями. Працівники повинні будуть уважно дивитися на ці варіанти.)
Ще одна ключова зміна нового законопроекту - це плата за все це: скасування положення, відомого як розтягнутий IRA, який дозволив не подружжю, що успадковує пенсійні рахунки, розтягнути виплати протягом свого життя. Нові правила вимагатимуть повної виплати від успадкованого ІРА протягом 10 років після смерті первинного власника рахунку, збільшивши додаткові податкові надходження в 15, 7 мільярдів доларів. (Це стосується лише спадкоємців власників рахунків, які помирають починаючи з 2020 року.)
Планувальники оцінюють ці зміни
Хоча планувальник виходу на пенсію Марґеріта Ченг, генеральний директор Blue Ocean Global Wealth у м. Гейтерсбургу, запевняє, що законопроект далеко не ліки для вирішення проблем виходу на пенсію в країні, вона каже, що деякі положення є кроком у правильному напрямку. Сігналы абмеркавання
Зокрема, вона зазначає, що зменшення кількості годин, на які працівники повинні працювати, щоб зареєструватися на 401 (к) с, може допомогти розширити участь. "Це корисно для працівників, які працюють неповний робочий день, незалежно від того, входять вони в робочу силу або збираються виїхати", - говорить Ченг.
І вона виступає за додавання гнучкості до 529 рахунків, які можуть бути використані для погашення деяких студентських кредитів за законопроектом. Це хороший варіант, каже вона, для батьків, які можуть мати кошти, які залишаються на рахунку в заощадженнях освіти і хочуть допомогти дитині, яка вже закінчила навчання. "Закон про безпеку забезпечує більшу гнучкість", - говорить Ченг.
Для Девіда Ра, фінансового планувальника, що базується в Лос-Анджелесі, перехід початкового віку для необхідних мінімальних розподілів до 72 також має сенс, враховуючи, що люди живуть довше, ніж робили це покоління тому. "Відштовхування МДМ допоможе людям заробити свої гроші трохи довше, тим більше, що більшості з них потрібно працювати пізніше", - говорить Ре.
Суть
Чи буде закон про безпеку перетворюватися на пенсійну гру чи не змінюється, залишається з'ясувати. Але одне дуже зрозуміло: діючі правила не дозволяють майже достатньо американцям відкласти гніздо яйце, яке їм в кінцевому підсумку знадобиться для безпечного виходу на пенсію.
