Як правило, допомога на випадок смерті від страхування життя, яка виплачується бенефіціару в одноразовій формі, не включається як дохід одержувачу виплати за життя. Це виключення з податку також охоплює виплати за випадок смерті, здійснені за договорами дарування, договори страхування компенсації працівникам, групи роботодавців або договори страхування від нещасних випадків та медичного страхування.
Збиваючи його
Хоча проживання коханої людини неможливо запланувати чи передбачити, все ж однаково важливо працювати з досвідченим плановиком податків та нерухомості, щоб уникнути збору IRS там, де вони не потребують. Отже, цю статтю слід використовувати більше як контрольний список, щоб переконатися, що ваш поліс страхування життя знаходиться в потрібному місці, а не як "як". Цілком прийнятно подвійно перевірити свого планувальника нерухомості, щоб переконатися, що виплати за страховою діяльністю перейдуть у потрібне місце.
Податки, сплачені за перевищення відсотків
Якщо поліс поєднується з договором довічного ануїтету, що не повертається, коли єдиний внесок дорівнює номінальній вартості страхування, то виключення не застосовується. Наприклад, якщо номінальна сума допомоги на смерть становить 250 000 доларів США, а бенефіціар вирішує отримувати щомісячні виплати замість одноразової суми, додаткові відсотки, отримані вище номінальної суми в розмірі 250 000 доларів, оподатковуються.
На відміну від страхування життя, сума податків, які бенефіціар може заборгувати за успадковану ануїтет, може залежати від структури договору ануїтету та від того, чи є бенефіціар, який пережив дружину. Крім того, якщо успадкований ануїтет був частиною визначеного плану внеску для спадкоємця - наприклад, 401 (k) - тоді можуть застосовуватися правила, передбачені Законом «Про встановлення кожної громади на підвищення пенсії» (БЕЗПЕКА) щодо того, коли бенефіціар може взяти розподіл та суму сплачених податків. Оскільки правила щодо ануїтетів можуть бути складними, важливо проконсультуватися з кваліфікованим податковим експертом щодо своїх податкових зобов’язань.
Ускладнення власності та планування нерухомості
Хоча пільги на смерть від страхування життя, як правило, виключаються з податку на прибуток бенефіціару, вони включаються до складу майна померлого, якщо померлий був власником полісу на момент смерті. Це включення до складу маєтку може спричинити пільги, сплачені податком на нерухомість як на федеральному, так і на державному рівнях. Включення нерухомості можна уникнути, якщо власником полісу страхування життя є хтось інший, ніж померлий; це присвоєння повинно відбуватися за три роки до дати смерті, або IRS все ще вважатиме померлого власником полісу для цілей податку на нерухомість.
Радник Insight
Стів Кобрин, LUTCF
Фірма Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Страхування життя пропонує бажані податкові переваги, хоча це не зовсім неоподатковано. Ось як можна оподатковувати пільги щодо страхування життя:
- Зняття занадто багато коштів від універсальної життєвої політики. Визначення політики грошової вартості заборгованості за кредитами. Одержання дивідендів, більших за ваші суми премій. Вибір опції "накопичити дивіденди за відсотками". Перевернення коштів на страхування життя. Вибір графіка виплат в якості розрахунку за виплату смерті.Зарахування страхування життя в рамках кваліфікованого пенсійного плану. Використання роздрібного долара для купівлі страхування життя. Вибір полісу на колишньому працівнику. Збереження частоти власності в полісі, коли у вас є велика нерухомість. Призначення лише частини вашої політики на ваш улюблений благодійний фонд як подарунок. Передаючи свою політику цінністю.
Суть
Хоча поліс страхування життя за замовчуванням не обкладається податком з вигодонабувача, важливо повторно перевірити у фінансового планувальника, чи є ваші інвестиції в потрібному місці. Уникнення вищезазначених підводних каменів може заощадити десятки тисяч доларів на непотрібних податках.
