Що потрібно знати про податки на 2020 рік

Зміст

• Кронштейни та ціни
• Приріст капіталу
• Відрахування
• Пенсійні плани
• Кредити
• Витрати на здоров'я
• Садиби та подарунки
• Суть

Податковий сезон маячить, і ось номери Служби внутрішніх доходів за податковий рік, який починається 1 січня.

Зауважте, що нові номери IRS, які слід використовувати для підготовки федеральних податкових декларацій до 2020 року, не будуть використовуватись для федеральних податків, поданих у квітні 2020 року. У квітні 2020 року ви будете подавати податки на 2019 рік.

Деякі відрахування, наприклад, на медичні та стоматологічні витрати, державні та місцеві продажі та відсоткове обмеження на благодійні грошові пожертви громадським благодійним організаціям, залишаться такими ж, як і в 2019 році. Однак, стандартні відрахування, поріг доходу для податкових категорій, певні податкові кредити та ліміти пенсійних заощаджень зросли.

Ключові вивезення

• Стандартний відрахування для тих, хто подає шлюб, подає заявку спільно до 24 800 доларів США за податковий рік 2020, що перевищує 400 доларів порівняно з 2019. Діапазон доходів для визначення правомочності робити внесений внесок у традиційні ІРА та робити внесок у Рот ІРА все збільшився до 2020 року. протягом 2020 року сума основного виключення становить 11, 58 млн. дол. США, що перевищує 11, 4 млн. дол.

Кронштейни та ціни

Для податкового 2020 року найвища ставка податку залишається 37% для окремих платників податків, які подають одиноку, і дохід перевищує 518 400 доларів США, що перевищує 510 300 доларів за 2019 рік. Поріг доходу за цією ставкою становитиме 622, 050 доларів США для подання подружніх пар спільно (MFJ) та 311, 025 доларів США для одружених осіб, які подають окремо (MFS).

Діапазон доходів інших ставок до наступного найвищого порогу:

• 35% на одиночний та дохід MFS, що перевищує 207 350 доларів США (414 700 доларів за MFJ); 32% на одиночний та дохід MFS, що перевищує 163 300 доларів (326 600 доларів за MFJ); 24% на одиночний та MFS дохід, який перевищує 85, 525 доларів (171, 050 доларів для MFJ); 22% для одиноких та Дохід MFS, що перевищує $ 40 125 ($ 80 250 для MFJ); і12% на одиночний та MFS дохід, який перевищує $ 9 875 ($ 19, 750 для MFJ).

Найнижча ставка становить 10% для одиноких осіб та подружніх пар, які подають окремо податок, дохід якого становить 9 875 доларів США або менше (19 750 доларів для одружених осіб, які подають спільно).

Для тих, хто використовує статус подання голови домогосподарства (ГОСПД), поріг доходу такий самий, як ставки для одиноких осіб у діапазонах 37%, 35% та 32%.

В інших дугових категоріях порогові доходи становлять 85 501 дол. США (в порівнянні з 84201 доларами в 2019 році) до 163 300 доларів США в 24% -ному діапазоні; Від 53 701 до 85 500 доларів у дуговій кількості 22%; Від 14101 до 53 700 доларів США в дужці 12%; і до 14 100 доларів США в межах 10%.

Приріст капіталу

Поріги доходів за довгостроковими ставками приросту капіталу також зросли:

• 0% на одиночний та MFS дохід до 40 000 доларів (з 39, 375 доларів у 2019 році); до 80 000 доларів за MFJ; і до 53 600 доларів за ГОСТ; 15% за єдиний дохід від 40 001 до 441 450 доларів США; Від 80, 001 до 496 600 доларів за MFJ; Від 40, 001 до 248 300 доларів за MFS; і від 53 601 до 469 050 доларів для ГОГ; 20% для єдиного доходу, що перевищує 441 450 доларів; перевищення $ 496, 600 для MFJ; перевищення $ 248, 300 для MFS; і перевищує 469, 050 дол.

Відрахування

Стандартний відрахування на подання подружжя спільно зростає до 24 800 доларів США за податковий рік 2020, що перевищує 400 доларів порівняно з 2019. Для платників єдиного податку та одружених осіб, які подають окремо, стандартна відрахування зростає до 12 400 доларів за 2020 рік, що перевищує 200 доларів. Для голів домогосподарств стандартний відрахування становитиме 18 650 доларів за податковий рік 2020, що перевищує 300 доларів.

Сума звільнення від альтернативного мінімального податку (AMT) для одиночних файлів для 2020 року в податковому році становить 72 900 доларів США (на 1200 доларів США порівняно з 2019 роком) і починає припинятися на рівні 518 400 доларів. Для подружніх пар, які подають спільну заявку, сума звільнення від AMT становить 113 400 доларів США і починає припинятись на рівні 1, 036 800 доларів.

Пенсійні плани

Ліміт внесків для працівників, які беруть участь у пенсійних планах роботодавців, таких як 401 (k) s, 403 (b) s, більшість 457 планів та План економії ощадних заощаджень федерального уряду, був збільшений до $ 19 500 з $ 19000 у 2019 році. Граничний внесок для працівників віком від 50 років і старше збільшується до 6500 доларів США, з 6000 доларів у 2019 році.

Ліміт внесків на ПРОСТІ пенсійні рахунки на 2020 рік був підвищений до 13 500 доларів США, порівняно з 13 000 доларів за 2019 рік.

Діапазон доходів для визначення придатності для відрахування внеску на традиційні індивідуальні пенсійні рахунки (ІРП), внеску в Рот ІРС та вимагання кредиту заощаджень були збільшені до 2020 року.

Стандартні відрахування, поріг доходу для податкових категорій, певні податкові кредити та ліміти пенсійних заощаджень все незначно зросли.

Платники податків можуть відрахувати внески до традиційного ІРА, якщо вони відповідають певним умовам. Якщо протягом року платником податків або їхнім чоловіком було охоплено пенсійний план на роботі, відрахування може бути зменшено або припинено. (Якщо ні платник податків, ні їх подружжя не охоплюються пенсійним планом на роботі, припинення відрахування не застосовується.) Поступові припинення дії на 2020 рік:

• Для платників єдиного податку, які охоплюються пенсійним планом на робочому місці, діапазон відміни від 65 000 до 75 000 доларів США, що збільшиться з 64 000 до 74 000 доларів. Для MFJ, коли подружжя, яке робить внесок ІРА, покривається пенсійним планом на робочому місці, діапазон припинення Від 104 000 до 124 000 доларів. Для вкладника ІР, який не охоплюється пенсійним планом на робочому місці та одружений з тим, хто охоплюється, відрахування припиняється, якщо дохід пари становить від 196 000 до 206 000 доларів США, порівняно з 193 000 і 203 000 доларів.

Для шлюбної особи, яка подає окрему декларацію, яка охоплюється планом виходу на пенсію на робочому місці, діапазон відміни не підлягає щорічному коригуванню витрат на життя та залишається від 0 до 10 000 доларів США.

Діапазон відміни доходів для платників податків, які вносять внески в IRA Roth, становить від 124 000 до 139 000 доларів США для одиноких та голів домогосподарств, до 2000 доларів порівняно з 2019. Для подружніх пар, які подають спільну заявку, діапазон відміни доходів становить від 196 000 до 206 000 доларів, до 3000 доларів.

Ліміт доходу для кредиту заощаджувача (він же, кредит на внески на пенсійні вклади) для працівників з низьким та середнім рівнем доходу становить 65 000 доларів для подружніх пар, які подають спільну заявку, порівняно з 64 000 доларів у 2019 році; 48 750 доларів для голів домогосподарств, порівняно з 48 000 доларів; і 32 500 доларів США для одиноких та одружених осіб, які подають окремо, до 32 000 доларів.

Кредити

Кредит з максимальним заробленим доходом на 2020 рік (EIC) становить 6 660 доларів США для кваліфікованих платників податків, які мають трьох і більше дітей, які мають право на отримання кваліфікації, що складе в порівнянні з загальною сумою 6557 доларів за 2019 рік.

У податковому 2020 році сума модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI), що використовується шлюбними спільними особами, що визначають скорочення кредиту на все життя, становить 118 000 доларів США, а етапи - на 138 000 доларів, що перевищує 116 000 доларів США - 136 000 доларів США для податкового року 2019 року. голови домогосподарств, діапазон MAGI становить $ 59 000 - 69 000 доларів США до 2020 року, порівняно з $ 58 000 - 68 000 доларів у 2019 році. Ви не можете вимагати кредиту, якщо ви є одруженою особою, яка подає документи окремо.

Витрати на здоров'я

Для оподатковуваних років, що починаються з 2020 року, обмеження в доларах на зменшення зарплат працівникам за внески на рахунок гнучких витрат на охорону здоров'я (FSA) становить 2750 доларів, що на 50 доларів США від ліміту на 2019 рік.

На податковий рік 2020, учасники, які мають покриття для самоокупності на рахунку заощаджень на здоров’я (HSA), у плані повинні бути щорічні вирахування, що не менше 2350 доларів США, стільки ж, як і для податкового року 2019; але не більше ніж 3550 доларів США, збільшення на 50 доларів США з податкового року 2019. Для покриття власного покриття максимальна сума видатків з кишені становить 4750 доларів, що перевищує 100 доларів порівняно з 2019. Для учасників, які мають покриття сім’єю, мінімальна сума щорічної суми вирахування становить 4750 доларів США, порівняно з 4650 доларів у 2019 році; відрахування не може перевищувати 7 100 доларів, що перевищує 100 доларів від ліміту на податковий рік 2019. Для покриття сім’ї ліміт витрат на власні кошти становить 8 650 доларів для податкового року 2020, збільшення на 100 доларів з 2019 року.

Садиби та подарунки

У маєтках загиблих людей, які помирають протягом 2020 року, основний розмір виключення становить 11, 58 мільйонів доларів США, що перевищує 11, 4 мільйона доларів для маєтків загиблих у 2019 році.

Щорічне виключення подарунків становить 15 000 доларів для календарного 2020 року, як це було для календарного 2019 року.

Суть

Інфляційне коригування IRS покликане зробити федеральні податки трохи полегшеними для платників податків, тож варто знати всі останні цифри. Використовуйте їх для планування податкового року на 2020 рік та відстеження доходів, пенсійних заощаджень та витрат протягом 2020 року.