Більшість доходу, який ви заробляєте роботою чи інвестиціями, підлягають оподаткуванню федеральним податком на прибуток, а в деяких випадках і державним податком. Але є певні категорії доходів, які уряд не оподатковує. Ось 12, про які повинен знати кожен платник податків.
Ключові вивезення
- Більшість вашого доходу, ймовірно, оподатковуються, але федеральний уряд робить деякі винятки. Держави відрізняються тим, як вони оподатковують доходи, а деякі взагалі не мають податку на прибуток. Окремі інвестиції також можуть забезпечити неоподатковуваний дохід, включаючи муніципальні облігації та частки Пенсійні рахунки Рота.
1. Виплати по інвалідності
Виплати по інвалідності оподатковуються, якщо ваш роботодавець сплачував внески за поліс. Однак існують деякі категорії допомоги по інвалідності, які не підлягають оподаткуванню:
- Будь-які пільги, які ви отримуєте від додаткового страхування по інвалідності, придбаного вами у роботодавця, з власними доларами після сплати податку. Будь-які пільги, які ви отримуєте з приватного страхування по інвалідності, придбаного вами за доларами після сплати податків. Компенсаційні виплати працівникам. Компенсація (але не каральна) збитки за тілесні ушкодження чи фізичну хворобу, компенсацію за постійну втрату чи втрату використання частини чи функції вашого тіла, або компенсацію за постійне знешкодження. Пільги для інвалідності з громадського фонду благополуччя. Пільги по інвалідності за полісом страхування автомобіля без вини за втрату доходу або заробітку внаслідок травм.
2. Страхування роботодавця
IRS зазначає, що "загалом, вартість покриття випадків нещасного випадку чи медичного плану, надана вашим роботодавцем, не включається до вашого доходу". Це може бути медичне страхування, яке надається вашим роботодавцем через третю сторону (наприклад, «Етна» або «Блакитний хрест») або покриття та компенсацію за медичну допомогу, що надається через договір про відшкодування здоров’я (HRA). Страхування від тривалої допомоги, надане роботодавцем, також не оподатковується.
3. Ощадні рахунки на здоров’я
Також у категорії медичних пільг розподіли з рахунку заощаджень на здоров'я не оподатковуються, якщо вони використовуються для кваліфікованих витрат. Рахунки на ощадні заощадження доступні лише особам, які зараховані на план з медичного страхування з високою вирахуванням.
4. Виплати страхування життя
Якщо кохана людина помирає і залишає вам пільгу на страхування життя, цей дохід, як правило, не оподатковується. Однак з цього правила можуть бути деякі винятки. Крім того, якщо ви сплачуєте гроші або перераховуєте у вас поліс страхування життя, можуть виникнути деякі податкові наслідки.
5. Дохід, отриманий у семи штатах
Держави різняться за типом доходу, який вони оподатковують, та ставками, за якими вони оподатковують його. У семи штатах - Аляска, Флорида, Невада, Південна Дакота, Техас, Вашингтон та Вайомінг - взагалі немає податку на прибуток. Нью-Гемпшир і Теннессі оподатковують лише доходи від відсотків і дивіденди, не отримані доходи від зарплати і заробітної плати (а Теннессі планується скасувати цей податок до кінця 2021 року). Деякі штати також звільняють від оподаткування доходи від пенсій та соціального страхування, хоча обидва податки оподатковуються на федеральному рівні.
6. Корпоративний дохід, отриманий у шести штатах
У шести штатах - Невада, Огайо, Техас, Вашингтон, Південна Дакота та Вайомінг немає податків на прибуток підприємств - згідно з даними Податкового фонду. Однак Невада, Огайо, Техас та Вашингтон обкладають податки валовими надходженнями корпорації. Два штати - Південна Дакота та Вайомінг - не сплачують податки.
7. Продаж основного резиденції
Особи та подружні пари, які відповідають тестам на право власності та використання IRS, тобто вони володіли своїм будинком принаймні два з останніх п'яти років і проживали в ньому як основне місце проживання принаймні два з останніх п’яти років, можуть виключати від їх доходу до 250 000 доларів США (для фізичних осіб) або 500 000 доларів США (для подружніх пар, які подають спільно) надходження капіталу при продажі будинку.
8. Фінансові подарунки
Відповідно до правил IRS, подарунок, який надає фінансовий подарунок, а не одержувач, може оподатковувати податок на подарунок. В даний час подарунки до 15 000 доларів на одержувача на рік звільняються від сплати податків. Пари, які роблять подарунки, можуть подвоїти цю суму - до 30 000 доларів. Хоча одержувачі не повинні заборгувати податок або податок на подарунок на сам подарунок, будь-який дохід, який подарунок дарує (наприклад, акції на дивіденди), оподатковується.
Фінансові подарунки, як правило, не розглядаються як дохід, хоча дарувальник може заборгувати податок на подарунок, якщо він перевищує 15 000 доларів.
Крім того, такі види подарунків вважаються повністю не обкладаються податком:
- Витрати на навчання або медичні послуги, сплачені від чужого імені. Політичні пожертви. Подарунки на благодійні організації. На відміну від інших видів подарунків, благодійні пожертви також не підлягають оподаткуванню.
Важливим винятком із цього правила є фінансові подарунки від роботодавців, наприклад, готівкові чи подарункові картки. Зазвичай вони вважаються пільговими виплатами, а не подарунками, і розглядаються як оподатковуваний дохід. Однак подарунок скромної цінності, який надається нечасто, наприклад, святковий фруктовий торт, вважається пільгою de minimis і не оподатковується.
9. Спадкування
Спадщина не вважається оподатковуваним доходом. Однак маєтки понад певний розмір можуть обкладатися податком на нерухомість, який сплачує сама садиба. Сума, яка не підлягає оподаткуванню, відома як звільнення від сплати податку на нерухомість, становить 11, 58 мільйонів доларів для фізичних осіб та 23, 16 мільйона доларів для пар (станом на 2020 рік). Будь-яка сума понад звільнення від сплати податку.
10. Муніципальний облігаційний відсоток
Більшу частину часу, інвестуючи в облігації, ви повинні сплачувати федеральні та державні податки з доходу, який ви отримуєте від них. Один виняток - муніципальні облігації, випущені державами та іншими державними структурами. Їх доходи, як правило, не є податками на федеральному рівні, а також на державному та місцевому рівнях, якщо ви живете в державі, де випущені облігації. Це звільнення від сплати податку застосовується, незалежно від того, інвестуєте ви в окремі муніципальні облігації чи купуєте їх через муніципальний облігаційний фонд або ETF.
Муніципальні облігації зазвичай платять менше, ніж інші типи облігацій. Але, залежно від вашої податкової групи, вони можуть запропонувати кращу декларацію після сплати податку, ніж їхні податки, що підлягають оподаткуванню.
11. До 3000 доларів США доходу, компенсованих втратами капіталу
12. Дохід від рахунку на пенсії Roth
Кваліфіковані пенсійні рахунки, такі як плани 401 (k) та 403 (b) та IRA, пропонують ряд податкових переваг, включаючи відстрочення будь-якого податку на прибуток від інвестицій, поки ви не виведете гроші. У випадку з Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s та Roth IRAs, гроші, які ви вилучаєте, взагалі не оподатковуються, якщо ви дотримуєтесь правил Roths.
IRS надає додаткову інформацію про оподатковуваний та неоподатковуваний прибуток у щорічно оновлюваній публікації 525.
