Що означає історія облікових записів?
Історія облікового запису - це вся діяльність в обліковому записі, як правило, з моменту створення. У банківському рахунку історія рахунку включає всі операції, ініційовані власником рахунку, а також пасивні записи (наприклад, відсотки за залишками, які зараховуються на рахунок). Історію облікового запису також називають «великою книгою», залежно від того, де знаходиться рахунок.
Розуміння історії облікових записів
Історія облікових записів може бути дуже важливим інструментом для компаній, що надають кредитні картки, для виявлення шахрайства або крадіжок особистих даних, особливо коли трансакції не є звичайними щодо їх кількості або місця придбання. Історія облікового запису записується у виписці про рахунок, який є важливим документом, який потрібно зберегти.
Більшість рахунків на чеки, заощадження та брокерські рахунки надсилатимуть щомісячні виписки власникам рахунків. Ця виписка повинна містити історію облікового запису за цей місяць.
Як використовується історія облікових записів
Історія облікового запису може посилатися, коли потрібен запис транзакцій фізичною особою чи організацією, щоб відповісти на питання щодо сумнівних транзакцій. Це може бути особливо корисним, якщо, крім випадків шахрайства, підозрюється інша підозріла поведінка. Наприклад, якщо фізична особа прийняла або переказала погано отримані кошти на свій банківський рахунок, транзакція буде записана. Так само, якщо активи та кошти організації не відповідають їх очікуваним рівням, історія рахунків може дати фінансову дорожню карту. Це може виявити, хто отримав доступ до рахунку та здійснив операцію. У випадках розкрадання корпоративних фондів історія рахунків може бути інструментом для виявлення проблеми та відповідальності.
Перевіряючи історію рахунку, можна встановити закономірності доходів і витрат, сплачених за даний період. Це можна використовувати для створення бюджету або іншого фінансового операційного плану, при цьому історія рахунків підтримує прогнози, викладені в цих рамках.
Історія облікових записів може також використовуватися для виявлення повторюваних звичок покупки, наприклад, як часто кредитна чи дебетова картка виставляється в супермаркеті для оплати продуктів. Така оцінка може бути використана для того, щоб передбачити, коли людині може знадобитися подальше покупки для поповнення.
Не всі історії облікових записів спеціально пов'язані з фінансовими установами, але є угодами між сторонами. Наприклад, роздрібні торговці, особливо підприємства електронної комерції, можуть підтримувати історію обліку облікових записів покупців. Враховуючи цю інформацію, роздрібний продавець може порекомендувати порівнянні товари, які, на їхню думку, можуть зацікавити клієнта. Клієнти можуть звернутися до своєї історії акаунтів у продавця, щоб вирішити, чи хочуть вони викупити товар через компанію.
