Що таке авансовий пенсійний план?
Пенсійний план заздалегідь фінансується одночасно з пільгами, нарахованими працівниками. Ці кошти відкладаються та обліковуються задовго до виходу на пенсію працівників. Пенсійні плани, що фінансуються заздалегідь, як правило, визначаються планами внеску і повністю фінансуються.
Є кілька способів фінансування цих планів. За одним сценарієм, лише роботодавець несе тягар фінансування плану. В іншому, план може фінансуватися як роботодавцем, так і працівником, подібно до варіанту пенсії 401 (k) або 403 (b).
Як працює пенсійний план з авансовим фінансуванням
Пенсійний план, який фінансується заздалегідь, має достатньо ліквідних активів для покриття всіх своїх зобов'язань, включаючи всі майбутні виплати бенефіціарам. Цей тип пенсійного плану не тільки приносить користь працівникам, які розраховують отримати повний розподіл пенсійних виплат, але також допомагає компаніям усунути багато витрат і ризиків, які супроводжують більш традиційні пенсійні плани.
Ключові вивезення
- Пенсійні плани, що не фінансуються, часто створюються урядами чи підприємствами, щоб запропонувати працівникам ситуацію з оплатою праці. Адресаційні пенсійні плани не несуть стільки фінансового ризику, скільки пенсійні, що не фінансуються. (b) або 401 (k) пенсійні плани, і вони вважаються планами з визначеними внесками.
Цей тип пенсійного плану вказує саме те, які виплати матимуть після виходу на пенсію, і роботодавці вносять певні внески на цьому шляху. Це означає, що компанії можуть ефективно доповнювати план, коли вони йдуть, а це означає, що працівники, які виїжджають з компанії, перш ніж зустріти заздалегідь певну кількість часу для виходу на пенсію, все ж можуть отримати частину переваг пенсійного плану.
Коли компанії повністю фінансують свої пенсійні плани заздалегідь, це означає, що працівники можуть розраховувати на наявність достатніх активів для покриття нарахованих виплат.
Пенсійний план, який фінансується заздалегідь, дозволяє роботодавцям отримувати винагороди за їхні пенсії, не переживаючи, що пенсійні плани не будуть доступні після виходу на пенсію.
Пенсійний план за рахунок авансового фінансування порівняно з нефінансованим пенсійним планом
Коли роботодавці пропонують пенсійний план, вони можуть планувати очікувані фінансові вимоги пенсійного плану, відводити певну суму грошей на регулярній основі та вкладати гроші, щоб, в ідеалі, нарощувати фонд.
І навпаки, деякі роботодавці обирають фінансувати пенсійний план із поточного заробітку. На противагу цьому пенсійний план, що не фінансується, - це пенсійний план, керований роботодавцем, який використовує поточний дохід роботодавця для фінансування виплат пенсій у міру необхідності. Цей тип плану використовує актуарні припущення для визначення періодичних внесків, які він вносить у план.
Нефінансований пенсійний план несе для пенсіонера та роботодавця набагато більший фінансовий ризик, а також операційний ризик, ніж пенсійний план, який фінансується достроково. Обидва можуть бути схильні до інвестиційних ризиків, якщо компанія переживе важкий фінансовий період. У певних ситуаціях, через операційні проблеми компанії або через більш широку динаміку ринку, пенсіонер може не мати можливості підтримувати відповідну ставку внеску для забезпечення виконання пенсійних зобов'язань.
