Ануїтети можуть бути великою інвестицією для пенсійних заощаджень та планування нерухомості, але вони приходять з уловом. Якщо гроші знімаються з ануїтету до того, як зазначено у договорі, страхова компанія зазвичай оцінює значні штрафи. Служба внутрішніх доходів (IRS) може також оцінювати штрафні санкції з податку на прибуток за вилучені кошти. Розмір неустойки залежить від віку інвестора на момент виведення коштів, тривалості вкладення коштів та обставин здійснення зняття.
Ключові вивезення
- Зняття ануїтетів може спричинити штрафи двох основних типів. Страховик, який видає збори за ануїтет, здає збори, якщо кошти вилучаються під час фази накопичення ануїтету. IRS стягує пеню в розмірі 10% дострокового зняття, якщо власник ануїтету не досягла віку 59½.
Ануїтні збори
Договори ануїтету видаються страховими компаніями на визначений термін інвестицій, як правило, від чотирьох до восьми років. Також відомий як фаза накопичення, це період, протягом якого ваша початкова одноразова сума повинна зростати, накопичуючи кошти, які будуть виплачені вам пізніше, на фазі ануїтизації. Отже, будь-яке зняття коштів, здійснене протягом цього періоду, вимагає стягнення плати.
Щороку інвестиція проводиться, розмір штрафу за дострокове зняття коштів стає меншим, чим довше проводиться ануїтет. Це називається графіком здачі. Не рідкість, коли стягнення за дострокове відкликання, зроблене за перші кілька років володіння ануїтетом, перевищило 5%. Наприклад, ануїтет із інвестиційним терміном вісім років може стягувати плату за здачу 8% у рік після того, як ви зареєструєтесь, 7% у другий рік тощо, знижуючи один відсотковий пункт щорічно до восьмого року.
Податкові штрафи за ануїтетами
Окрім штрафних санкцій, які нараховує страхова компанія, дострокове зняття може також спричинити штраф за IRS - конкретно, 10% штрафну суму, таку ж плату, що стягується при достроковому розподілі з 401 (k) або індивідуального пенсійного рахунку (IRA).
Причина: ануїтет IRS вважається продуктом виходу на пенсію, незалежно від того, чи укладається контракт у кваліфікованому пенсійному плані (що, як правило, не є доброю ідеєю). Навіть некваліфіковані ануїтети (ті, що купуються за доларами після сплати податку і не зберігаються на пенсійному рахунку), вимагають від власника досягти віку 59½, перш ніж брати участь у розподілі без штрафних санкцій.
Поряд зі штрафами, дострокове зняття з ануїтетів може також обкладатися податком на прибуток, обчисленому за вашою звичайною ставкою податку на прибуток (як правило, будь-який прибуток за вирахуванням початкової суми, яку ви вклали в ануїтет).
Штраф у розмірі 10% застосовується до частини прибутку, яка вилучається - що не здається занадто поганим, за винятком того, що якщо мова йде про ануїтети, IRS передбачає, що прибуток вилучається спочатку (не ваша первісна інвестиція).
Винятки з правил анулювальної пені
На щастя, як і пенсійні рахунки, ануїтети дозволяють достроково зняти без штрафних санкцій у випадку, якщо ануїтет вимкнеться або помер. Крім того, деякі контракти пропонують пільгу за зняття без штрафних санкцій для оплати витрат на довгострокове обслуговування.
Багато договорів про ануїтет також дозволяють власнику знімати до 10% від вартості договору або премії щороку, як це визначено в договорі, без штрафних санкцій.
