Змінні ануїтети - це договори страхування, які забезпечують відстрочене податком зростання активів, які можуть згодом генерувати гарантований потік доходу, тим самим роблячи їх популярними механізмами фінансування пенсій. Як і інші інвестиційні продукти, змінні ануїтети можна вважати кваліфікованими або некваліфікованими для цілей оподаткування.
Кваліфіковані контракти - ті, що утримуються в ІРА або інших планах з податковими пільгами (наприклад, Roth 401 (k)) - підпадають під ті ж необхідні правила мінімального розподілу (RMD), як і інші інвестиції у кваліфіковані пенсійні плани. Некваліфіковані контракти пропонують відстрочений приріст податку на кошти після оподаткування і не вимагають зняття коштів до ануїтації, як визначено договором ануїтету.
Roth IRA не мають мінімальної вимоги до розповсюдження до моменту смерті власника рахунку. Подружжя, що вижило, що успадковує Roth IRA, не підлягає необхідному мінімальному розподілу. Усі інші зобов’язані взяти RMD, але від того, як виплачується допомога, залежить те, наскільки довго діяв рахунок до смерті власника.
Ключові вивезення
- Кваліфіковані змінні ануїтети, такі як IRA, підпадають під вимогу IRS, необхідного мінімального розподілу (RMD). У віці 70 1/2, кваліфіковані власники рахунків зобов'язані почати знімати RMD зі свого облікового запису. поки власник рахунку живий. 50% штрафу на суму RMD може бути нараховано, якщо його не брати за необхідність.
Вплив необхідних розподілів
Служба внутрішніх доходів (IRS) вимагає, щоб власники ІР та інших кваліфікованих пенсійних рахунків почали знімати кошти після досягнення ними віку 70½. Сума цього RMD визначається віковим дільником і залишком на рахунку. Здоровий штраф у розмірі 50% накладається, якщо мінімум не знімається щороку.
За певних обставин пеня може бути скасована, якщо власник рахунку може показати IRS, що не було здійснено платіж через помилку, і що вони роблять все необхідне для виправлення помилки. Власник облікового запису повинен подати пояснення разом із Формою 5329 IRS.
Необхідність знімати грошові кошти може створити страх у пенсіонерів, оскільки тривалість життя подовжується та збільшується можливість застарілих пенсійних заощаджень. Гарантований дохід за все життя, який можна придбати за деякими полісами різної ануїтету, може допомогти вирішити цю проблему.
Вплив RMD на переваги
Розподіл може негативно вплинути на ефективність інвестицій, а іноді й на інші вигоди до договору ануїтету, наприклад, довічників та довічних виплат. Оцінюючи змінну ануїтет за кваліфікованими грошовими коштами, дуже важливо зрозуміти, як ставляться до ПЗР та як вони впливають на політику.
Наприклад, коли MetLife продавала ануїтети, вона пропонувала гонщику з гарантованим мінімальним доходом плюс на своїх кваліфікованих контрактах. Ця вигода розглядає RMD як відсоткове зняття від гарантованої бази доходу, а не загальної вартості рахунку. Це допомагає підтримувати здатність інвестицій до зростання.
Необхідні дистрибуції не повинні перешкоджати інвесторам враховувати цінні вигоди, що пропонуються змінними ануїтетами. Інвестори та фінансові планувачі повинні співпрацювати над тим, щоб знайти договір, який добре співпрацює з RMD, щоб максимально збільшити приріст інвестицій до виходу на пенсію.
