Зміст
- №1. Завищення пожертв
- №2. Математичні помилки
- №3. Не вдалося підписати повернення
- №4. Доходи від недооцінки
- №5. Перестарання витрат на домашній офіс
- №6. Пороги доходу
- Хто найбільше ризикує здійснити аудит?
- Початок аудиту
- Суть
Якщо історія є будь-яким показником, то в наступному році Службою внутрішніх доходів (IRS) Служба внутрішніх доходів (IRS) буде перевірена менше ніж 1% американців. З цієї невеликої кількості деякі аудиторські перевірки є абсолютно випадковими. Але багато хто викликаний діями самих платників податків.
Нижче наведено перелік червоних прапорів, які можуть призвести до того, що ваша податкова декларація буде націлена ІРС на перевірку. Зверніть особливу увагу, оскільки знання цих тригерів може врятувати вам багато клопоту та тривоги.
Ключові вивезення
- Завищення витрат на домашні офіси та подаровані товари - це червоні прапори для аудиторів. Прості помилки з математики та не підписання податкової декларації також можуть викликати аудит. Шанси на аудит збільшуються за рахунок шестизначних доходів, але недооцінювання ваших прибутків є недоцільним.. Малі власники бізнесу та учасники обмеженого партнерства мають більший ризик пройти аудит.
№1. Завищення внесених сум
IRS заохочує людей дарувати речі на зразок одягу, їжі та навіть вживаних автомобілів на благодійні організації. Це робиться, пропонуючи відрахування у відповідь на пожертву. Проблема полягає в тому, що платник податків повинен визначити вартість товарів, які передаються в дар.
Як правило, IRS любить бачити, як люди оцінюють речі, які вони дарують десь від 1% до 30% від початкової ціни придбання (якщо не існують особливі обставини). На жаль, багато, якщо не більшість платників податків або не є ' не знаю цього або просто вирішую ігнорувати цей факт.
Є кілька інших порад, якими платники податків можуть скористатися, щоб переконатися, що вони оцінюють подаровані товари за «справедливою» ціною. Подумайте про те, щоб оцінювач написав листа, назвавши у своїй чи її думці вартість предмета. Насправді, для окремих предметів на суму 5000 доларів або більше необхідна оцінка.
Ще один орієнтир, який використовує IRS, який може стати в нагоді - це тест "бажаючий покупець" Це означає, що платники податків повинні оцінювати свої товари в точці або ціні, коли бажаючий продавець (який не підлягає примусу) міг би продати своє майно бажаному покупцеві (який також не підлягає примусу придбати товар). Використання такого еталону позбавить вас від неприємностей і не дозволить розмістити надмірну цінність на предметах, подарованих на благодійність.
№2. Математичні помилки
Хоча це може здатися простим, багато аудиторій вибираються для аудиту через основні математичні помилки! Тож, заповнюючи свою податкову декларацію (або перевіряючи її після заповнення форми бухгалтером), переконайтеся, що стовпці складаються. Також переконайтесь, що загальна вартість долара приросту капіталу та / або збитків належним чином розрахована. Навіть невелика помилка може встановити дзвінок тривожних дзвінків IRS.
№3. Не вдалося підписати повернення
Напрочуд велика кількість людей просто забуває підписувати свої податкові декларації. Не будьте частиною цієї групи. Якщо не підписати повернення, майже гарантуватиме додатковий контроль. IRS поцікавиться, що ще ви могли забути включити у звітність.
№4. Доходи від недооцінки
Спокушаючи, як це може бути, виключити дохід з податкової декларації, важливо, щоб ви повідомляли про всі грошові кошти, які ви отримували протягом року за роботу та / або за продаж активу (наприклад, будинку), до Держслужби. Якщо ви не зможете повідомити про доходи та не потрапите, ви змушені будете сплачувати зворотні податки плюс пені та відсотки.
Як IRS може сказати, якщо ви повідомили про все? У деяких ситуаціях це не може. Зрештою, система не є досконалою. Однак загальним способом потрапляння деяких людей є те, що вони приймають готівку за виконану послугу. Якщо клієнт або фізична особа, яка заплатила цій особі, готівку підлягає аудиту, IRS побачить значне виплату готівки з його банківського рахунку. Потім агент IRS дотримуватиметься цього запитання і запитає у людини, для чого це макет готівки. Неминуче слід веде назад до людини, яка не змогла повідомити ці гроші як дохід.
Словом, краще бути в безпеці, ніж шкодувати. Обов’язково повідомте про всі свої доходи.
№5. Передозування відрахувань домашнього офісу
Будьте уважні з відрахуванням домашнього офісу. Якщо зняти надмірну або необґрунтовану суму (як і всі ваші щомісячні оренди), можна підняти червоні прапори. Будьте скромні у визначенні кількості простору, який ви використовуєте для роботи, і пов'язаних з цим витрат.
Занадто великі відрахування у співвідношенні з вашим доходом можуть також призвести до роздратування IRS. Наприклад, якщо ви заробляли 50 000 доларів як бухгалтер (працюючи поза домом), відрахування, пов’язані з домашнім офісом, на загальну суму 30 000 доларів призведуть до збільшення кількох брів. Спроба списати вартість нового спального комплекту як офісного обладнання також може привернути небажану увагу.
Коротше кажучи, відрахуйте лише речі, які справді були використані у вашому бізнесі.
№6. Пороги доходу
Індивідуальний платник податків нічого не може зробити з цього приводу, але якщо ви заробляєте більше 100 000 доларів щороку, шанси на аудит збільшуються в експоненціальному масштабі. Насправді, деякі бухгалтери ставлять шанси на аудит як один на 72, порівняно з той, який має 154 шанси для людей з меншими доходами. Заманливо, як це можливо, не намагайтеся робити будь-які сумнівні кроки, щоб отримати свій дохід з п'яти цифр.
Хто найбільше ризикує здійснити аудит?
Деякі ситуації, як правило, привертають увагу IRS більше, ніж інші.
Партнерство / довіра / Податковий ризик укриття
Власність малого бізнесу
Власники малого бізнесу - це легка ціль - особливо це стосується підприємств з готівкою. Бари, ресторани, автомийки та перукарні - надзвичайно великі цілі, не тільки тому, що вони займаються стільки грошових коштів, а й тому, що існує стільки спокуси недооцінювати доходи та отримані поради.
До речі, інші дії, які є звичними для власності бізнесу, також можуть викликати небажаний інтерес до служб IRS, включаючи залучення членів сім'ї до фонду оплати праці та завищення витрат.
Коротше кажучи, власники бізнесу повинні знати, що вони не можуть "просунути конверт". Якщо вони хочуть залишатися в бізнесі і уникати ревізії аудиту, то краще залишатися прямими і вузькими.
То чому, начебто, Держслужбові послуги в цей час все більше і більше стискаються на приватних осіб та власників малого бізнесу? Це просто. Згідно з доповіддю IRS у вересні 2019 року, приблизно щорічний розрив у 381 мільярдів доларів між тим, що американці сплачують податками, порівняно з тим, що вони зобов’язані, що становить приблизно 2080 доларів на кожну сім'ю. Конгрес знає це теж, і зважаючи на дефіцит уряду США протягом останніх 20 років, існує величезний тиск на законодавців та IRS, щоб стягувати заборговані податки.
Існує декілька рівнів аудиту, від аудиту кореспонденції (найосновніший) до польового аудиту (найширшого).
Початок аудиту
Що робити, якщо ви проходили аудит? Будьте чесними з аудитором і відповідайте на всі запити якомога швидше. Не бійтеся показати всю свою документацію. Якщо можливо, запросіть представника кваліфікованого бухгалтера та / або податкового адвоката.
Суть
IRS продовжуватиме використовувати аудиторські перевірки як інструмент для збільшення колекцій, але це не означає, що вам доведеться бути одними із щасливчиків, яких ви вибрали. Ключовим фактором уникнення аудиту є бути точним, чесним та скромним. Будьте впевнені, що ваші суми складаються з будь-яким звітним доходом, заробленим чи незаробленим - пам’ятайте, що копія вашого заробітку подається до Держслужби, як це говорить у формах. І не забудьте задокументувати свої відрахування та пожертви так, ніби хтось збирається їх уважно перевірити. Тому що хтось просто може.
