Ви стурбовані переплатою податків на ваші дистрибуції IRA? Побоювання, але ви можете звернутися, якщо маєте потрібну інформацію. По-перше, ви повинні знати, який внесок ви внесли (до або після оподаткування) та на який тип рахунку. Ведення хороших записів є ключовим.
Внески в традиційні ІРА повинні бути обкладені податком, але це не так для всіх. Якщо ви берете участь у такому пенсійному плані, як 401 (к), і отримуєте дохід вище порогової суми, встановленої щорічно для вашого статусу подачі заявки, внески, які ви вносите в традиційний ІРА, вже не підлягають відрахуванню.
Звичайно, внески в IRA Roth завжди робляться з доходами після оподаткування, якщо ви маєте право на їх отримання, а дистрибуції від Roth IRA завжди неоподатковані. На жаль, якщо ви перевищуєте певний рівень доходу, ви не можете мати Roth.
Навіть коли внески IRA не підлягають відрахуванню, все ж є вагомі причини зробити їх: вони збільшують ваші пенсійні заощадження, а прибуток від цих внесків відкладається податком. (Майте на увазі, що щорічний ліміт внесків до IRA є однаковим, незалежно від того, чи вносите вирахувані внески або непридатні внески після сплати податку.)
Ключові вивезення
- Більшість внесків до ІРА вносяться грошима до оподаткування, тобто кошти не оподатковуються доти, доки вони не будуть розподілені або перетворені на Рот-ІРА. Однак після сплати податків до ІРА не сплачуються податки при розподілі чи конвертації до Roth IRA, оскільки цей податок уже сплачено. При здійсненні розподілу чи перерахунку ви не можете визначити, що це робиться з грошима після сплати податків. Натомість ви повинні визначити відсоток грошей після сплати податків у всіх своїх облікових записів IRA і застосувати цей відсоток до розподілу, щоб ви знали, яка частина його податку оподатковується.
Традиційні ІРА та податки
Коли ви вносите податкові внески, які не підлягають сплаті податку, до IRA, кошти на вашому рахунку не оподатковуватимуться, доки ви не виймете їх як розповсюдження або не перетворите їх на Roth IRA. Однак якщо ваш ІРА був побудований частково з неоподатковуваними внесками, ви не зобов’язані податком на ці гроші, коли вони розподіляються або конвертуються, оскільки вони вже оподатковувалися.
Ви можете подумати, що ви можете просто сказати, що кошти, які ви розподіляли або конвертували, надходять з неоподатковуваних грошей на ваших рахунках, але закон не дозволяє вам це робити. Натомість ви повинні обчислити відсоток неоподатковуваних коштів на своїх рахунках, а потім застосувати його до суми розподілу чи конверсії. Вам потрібно це зробити, навіть якщо ІРА, з якої ви приймаєте дистрибуцію, має лише необов'язковий внесок у неї. Це вимагає ведення належних даних про те, що ви внесли в ІРА на основі після сплати податків.
Коли ви вносите внесок, який не підлягає сплаті, можна повідомити про це у формі 8606, непридатні ІР . Введіть внесок, що не підлягає сплаті за поточний рік, і додайте його до ваші неоплачувані внески за попередні роки (мінус коригування для розподілів), щоб отримати загальну основу для всіх ваших традиційних ІРА. Ця інформація допомагає визначити податок з розподілу та конверсії. Не забудьте зберегти копії форми 8606, щоб у вас була інформація про витрати на майбутнє. Не вважайте, що ваш опікун або піклувальник IRA буде відслідковувати цю інформацію за вас.
Не забудьте зберегти загальну суму всіх своїх внесків IRA після сплати податку з року в рік.
Як визначити свій податок
Коли у вас є обидва типи традиційних ІР (ті, що мають податкові внески, і ті, які мають після сплати податку), з'ясувати, яка частина вашого розподілу чи конверсії оподатковується, є складним процесом. Якщо наступне пояснення вас бентежить, варто звернутися за допомогою до бухгалтера чи іншого досвідченого податківця.
Як зазначалося вище, ви не можете визначити, що ваші традиційні дистрибуції та конверсії IRA виходять виключно з ваших внесків після сплати податку. Натомість ви повинні розібратися у відсотках, на які беруться внески, що не підлягають сплаті, у загальному балансі всіх ваших рахунків. Розподіліть загальну суму неподаткових внесків на вартість усіх ваших рахунків IRA (включаючи SEP IRAs та SIMPLE IRAs) на кінець року. Не забудьте включити до цього значення розподіл чи конверсію, яку ви робите, а також будь-які інші, які ви зробили протягом року.
Якщо, наприклад, ви протягом років внесли гроші в розмір 10 000 доларів США після сплати податків, а залишок на всіх ваших рахунках плюс розподіл, який ви берете, становить 100 000 доларів (залишок на рахунку в 90 000 доларів плюс розподіл в 10 000 доларів), ваш відсоток би бути 10% (10000 доларів, поділених на 100, 00 доларів). Цей відсоток - це відсоток, що не обкладається податком розподілу ІРА. Помножте розподіл за рік (10 000 доларів) на цей відсоток, щоб визначити, що є неоподатковуваним (1000 доларів); залишок ($ 9000) оподатковується.
У випадку втрати
Скажімо, ви внесли внески після сплати податку до IRA у розмірі 10 000 доларів США (припускайте, що внески не підлягають вирахуванню), і рахунок зараз коштує 4000 доларів. Якщо ви повністю розподілите кошти, у вас є 6000 доларів. Збиток сприймається як різний деталізований відрахування за Графіком А форми 1040 (ви повинні деталізувати, щоб отримати будь-яку податкову пільгу від збитку).
Щоб зробити висновок
Є кілька вагомих причин робити неоподатковувані внески ІРА, але це ускладнює ваше податкове життя. Не забудьте вести облік, щоб ви не сплачували податок з цих внесків, коли ви здійснюєте дистрибуцію або здійснюєте конвертацію Roth IRA. І якщо математика не є вашим сильним костюмом, подумайте про те, що вам потрібно податковим професіоналам зрозуміти, що вам належить.
