Що таке коефіцієнт вигоди-витрат
Страхова галузь використовує співвідношення вигод та витрат для опису частки грошей, яку отримує компанія порівняно з виплатою у претензіях. Це важлива операційна метрика, яка розраховується шляхом поділу витрат компанії, пов'язаних із забезпеченням страхового покриття, на доходи від премій, нарахованих за це покриття. Через значні значення долара, зміна одного відсотка у співвідношенні виплат може призвести до істотного впливу на чистий дохід корпорації.
НАРУШЕННЯ ВІДНІШЕННЯ коефіцієнт вигоди та витрат
Коефіцієнт вигоди та видатків порівнює витрати страховика на страхування страхування з доходами, які він отримує від цих полісів. Як правило, страхові провайдери хочуть мінімізувати цей коефіцієнт, оскільки це вказуватиме на зростання темпів зростання у порівнянні з витратами. Верхній рядок у фінансовій звітності бізнесу стосується звітності про валовий дохід. Цей рядок показує повну вартість послуг, що продаються клієнтам. Подальші рядки містять перелік витрат і зменшать суму верхнього рядка.
Для страхової галузі коефіцієнт вигоди та вигоди походить від розподілу витрат на придбання, андеррайтинг та обслуговування полісу на чисту нараховану премію. Витрати можуть включати оплату праці працівників, агентські та брокерські комісії, дивіденди, рекламу, юридичні збори та інші загальні та адміністративні витрати (G&A).
Компанія поєднає коефіцієнт вигоди та витрат із коефіцієнтом збитків та прибутку, щоб досягти комбінованого коефіцієнта. Хоча коефіцієнт вигоди враховує витрати компанії, коефіцієнт збитковості та прибутку розглядає виплачені вимоги, включаючи коригування, порівняно з чистою премією. Крім того, через більшу кількість ймовірних претензій за період, збитки для медичних працівників будуть вищими, ніж збитки для страхування майна чи випадків. Сукупне співвідношення вимірює витік грошей з компанії за рахунок оплати витрат та загальних збитків, оскільки вони відносяться до доходів від премій.
Для інвесторів, які хочуть додати страховий сектор до свого портфоліо, ці коефіцієнти створюють чудову платформу для аналізу ефективності роботи компанії з часом.
(Щоб дізнатися більше, читайте в статті Інвестопедії Яка норма норми прибутку для компанії в страховому секторі? )
Різні методи вимірювання коефіцієнтів вигоди та витрат
Страхова компанія може використовувати один з двох методів для визначення співвідношення вигод та витрат.
- Законний метод обліку (SAP) - це консервативний підхід до визначення коефіцієнта. Він використовує чисті премії, записані як знаменник. Чиста премія - це сума всіх премій, як нових, так і існуючих, підписаних, за вирахуванням будь-яких страхових премій, переданих перестрахувальним компаніям, а потім додає політику перестрахування, яку вони передбачали.
Загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку (GAAP) використовують загальну суму всіх премій лише за підписаний новий бізнес, а потім відраховують витрати, збитки або те і інше.
Поза межами вигоди-витрат із правилом 80/20
Як частина Закону про доступну допомогу 2010 року, правило 80/20 поширюється на медичних працівників та вважає їх відповідальними перед споживачами, яких вони обслуговують. Відоме як коефіцієнт медичних втрат або коефіцієнт медичних витрат (MCR), Правило регулює, як компанія може витрачати кошти, зароблені від виплат премії.
Згідно з Правилом, постачальники медичного страхування повинні, як правило, повертати 80%, або 85%, залежно від розміру плану, преміального доходу для оплати послуг охорони здоров’я страхувальникам. Розрахунок MCR - це вартість претензій, плюс кошти, витрачені компанією на покращення якості охорони здоров'я, поділені на отримані премії.
Підвищення якості охорони здоров’я може включати освітні зусилля, орієнтовані як на споживача, так і на медичну професію, підвищення ефективності лікування та медикаментів для досягнення позитивного результату для пацієнтів, а також інші дії, спрямовані на поліпшення медичної допомоги в Америці.
9 квітня 2010 року адміністрація Трампа оприлюднила зміни до Правила 80/20. До 2020 року окремі держави зможуть скорегувати рівень 80%, щоб спонукати постачальників страхових послуг укладати поліси у своїй державі. Крім того, як написано та доповнено, правило не поширюється на плани, які були прийняті наново, та будь-яку політику, написану на територіях США, таких як Пуерто-Рико, Гуам та Віргінські острови США.
