Що таке пенсійний план по балансу грошових коштів?
Пенсійний план залишку готівки - це пенсійний план з можливістю довічного ануїтету. Для плану залишку грошових коштів роботодавець зараховує на рахунок учасника встановлений відсоток від їх щорічної компенсації плюс відсотки.
Пенсійний план балансу грошових коштів - це план із визначеними виплатами. Таким чином, ліміти фінансування плану, вимоги до фінансування та інвестиційний ризик базуються на вимогах із визначеною вигодою. Зміни в портфелі не впливають на остаточні вигоди, отримані учасником після виходу на пенсію або припинення, і компанія несе всю власність на прибуток і збитки в портфелі.
Ключові вивезення
- Пенсійний план за грошовим балансом - це той, коли учасники отримують встановлений відсоток від щорічної компенсації плюс відсоткові збори. Перевага таких планів полягає в тому, що ліміти внесків збільшуються з віком. Люди, які мають 60 років і старше, можуть заощаджувати понад 200 000 доларів щорічно на доплату внесків порівняно до 401 (k), коли загальний внесок роботодавців та службовців для тих, хто старше 50 років, обмежується 57 000 доларів США.
Розуміння пенсійних планів по балансу грошових коштів
Хоча пенсійний план балансу грошових коштів - це план з визначеною виплатою, на відміну від звичайного плану з визначеними виплатами, план балансу грошових коштів ведеться на основі індивідуального рахунку, як і план із визначеними внесками. План балансу грошових коштів діє аналогічно плану з визначеними внесками, оскільки зміна вартості портфеля учасника не впливає на річний внесок.
Додаткові особливості пенсійного плану з залишку готівки нагадують ті, які мають 401 (k). Як і в традиційному пенсійному плані, інвестиціями керується професійно, а учасникам обіцяють певну вигоду при виході на пенсію. Однак переваги відображаються в перерахунку на баланс рахунку в 401 (k) стилях, а не на умовах щомісячного потоку доходів.
Наявність пенсійного плану за залишком грошових коштів, крім 401 (к), може допомогти заощаджувачу пенсії скоротити свої податкові рахунки та зміцнити своє гніздо. Однак ті, хто залежить від щедрих традиційних пенсійних планів, менш захоплені.
Багато власників старшого бізнесу шукають такі плани планувати поповнювати свої пенсійні заощадження через великі ліміти внесків, що збільшуються з віком. Люди, які мають 60 років і старше, можуть відмовити щомісяця понад 200 000 доларів США за дотаційний внесок.
З 401 (k) загальний внесок роботодавців та працівників для тих, хто старше 50 років, значно обмежений. Для податкового року 2020 максимальний сукупний внесок становить 63 500 доларів США, згідно з даними Служби внутрішніх доходів (IRS). Ця цифра включає в себе 6500 доларів допомоги на доплату для людей віком від 50 років.
Як працюють пенсійні плани з балансу грошових коштів
Внески роботодавців на баланс готівкових працівників зазвичай складають приблизно від 5% до 8% оплати праці порівняно з 3% внесками, характерними для планів 401 (k). Учасники також отримують щорічний "відсотковий кредит". Цей кредит може встановлюватися за фіксованою ставкою, такою як 5%, або змінною ставкою, такою як 30-річна казначейська ставка. Після виходу на пенсію учасники можуть взяти ануїтет на основі залишку на рахунку або одноразової суми, яка потім може бути перерахована на ІРА або інший план роботодавця.
Пенсійні плани з залишку готівки можуть бути більш затратними для роботодавців, ніж плани 401 (k), частково тому, що актуарій повинен щороку підтверджувати, що цей план належним чином фінансується. Типові витрати включають від 2 000 до 5000 доларів США за плату за встановлення, від 2 000 до 10 000 доларів США за щорічні адміністративні збори та плату за управління інвестиціями в межах від 0, 25% до 1% активів.
