Якщо ви власник малого бізнесу, і пенсія насувається в не надто віддаленому майбутньому, ви можете розглянути пенсійний план балансу грошових коштів. Це може відповідати вашим цілям пенсійного заощадження, а також задовольняти потреби ваших працівників.
Цей тип пенсійного плану працівників вимагає, щоб ви вносили відсоток від річної заробітної плати кожного працівника, як правило, 5% плюс відсотковий кредит, для інвестицій на пенсію. Роботодавець також може внести свій внесок від свого імені.
Як працює пенсія по балансу грошових коштів
Після виходу на пенсію пенсійний план з залишку готівки пропонує працівникам (та їх роботодавцям) вибір. Вони можуть взяти гроші, відкладені за них у вигляді одноразової допомоги, або вибрати щомісячний платіж на основі залишку. Щомісячна виплата заснована на вислугу років та найвищі три роки поспіль зарплати, а також на індивідуальну тривалість життя.
Ключові вивезення
- Пенсія за готівковим балансом має найбільшу привабливість для власників малого бізнесу, де переважають високооплачувані працівники, наприклад, лікарські кабінети та юридичні фірми. Він відрізняється високими лімітами на внески та сприятливим податковим режимом. Він має деякі ознаки - 401 (к) але сплата заборгованості за вибуття не піддається ринковим коливанням.
Хороша частина, особливо для літніх працівників, полягає в тому, що допустимі суми, які можна здати на зберігання, по суті є необмеженими. Ліміт встановлюється на максимально допустиму виплату. На 2019 рік ліміт виплати пенсії становить 225 000 доларів на рік. Повертаючись звідти, старший професіонал може вкласти близько 300 000 доларів на рік.
Подібність до 401 (k)
Пенсійні плани з залишку готівки визначаються пенсійними виплатами з дефіцитом 401 (k). Роботодавець зараховує на рахунок кожного учасника встановлений відсоток від його щорічної компенсації плюс встановлена процентна ставка.
65-річний професіонал міг заплатити аж 285 000 доларів у 2020 році та все-таки поповнити рахунок 401 (к) або IRA.
Але, як і у будь-якому пенсійному плані з визначеними виплатами, інвестиційний ризик покладається на роботодавця. Учасники не можуть негативно впливати на коливання на фондовому ринку.
Високі ліміти внесків
Одним із аспектів плану балансу грошових коштів, який робить його привабливим для власника малого бізнесу, особливо того, хто наближається до пенсійного віку, є високий рівень внеску, який збільшується у міру дорослішання.
Наприклад, для 65-річного віку максимальний внесок може скласти до 285 000 доларів у 2020 році. Крім того, він або вона все ще можуть внести додаткові 26 000 доларів на план 401 (к).
Тобто, у податковому 2020 році ліміт щорічних внесків IRS становить 19 500 доларів США, але тим, кому виповнилося 50 років, можна внести додаткові 6 500 доларів США як доповнення.
Для власника бізнесу, який відстає від заощаджень на пенсію, бажає максимальне вирахування податків та має наявний грошовий потік, план балансу грошових коштів може стати відмінним рішенням.
Зростаюча популярність
За даними пенсійних консультантів Kravitz Inc., на плани платіжного балансу зараз припадає близько 25% усіх планів із визначеними виплатами.
Вони за останні роки зростають у популярності. Значну частину цього зростання сприяють власники приватних підприємств та професіонали з високим заробітком, такі як групи лікарів, юридичні фірми та інші професіонали. Для дитячих бумерів з високим заробітком план балансу грошових коштів може бути найкращим з усіх світів.
Плани балансу грошових коштів, однак, не є дешевими для підприємств із працівниками. Внесок роботодавця в типовому плані 401 (k) може становити від 3% до 6% компенсації. Загальні витрати можуть скласти від 5% до 8%. Рахунки учасників отримуватимуть щорічний відсотковий кредит, який може бути фіксованою ставкою 5% або змінною, такою як процентна ставка у 30-річному казначействі.
Початкові витрати на налаштування зазвичай становитимуть від 2000 до 5000 доларів. Щороку актуарій повинен засвідчити, що план належним чином фінансується. Це може принести щорічні адміністративні витрати в межах від 2000 до 10 000 доларів.
Рахунки учасників
Кожен учасник має індивідуальний рахунок, як у плані 401 (k). Після виходу на пенсію учасники можуть приймати свої виплати як ануїтет, хоча в деяких планах є можливість взяти одноразовий розподіл, який можна перенести на ІРА.
Плани збільшують пенсійні заощадження, забезпечуючи більш високе податкове утримання, ніж більшість альтернативних варіантів. Переваги для старших професіоналів, які, можливо, недостатньо заощадили, величезні.
Професійна практика повинна мати грошовий потік для постійного фінансування цих планів і повинна бути готовою внести внески для інших своїх працівників.
Плани залишків грошових коштів пропонують певну ступінь портативності для працівників, які залишають компанію до тих пір, поки вони отримують вигоду.
Як і в будь-якому пенсійному плані, пільги, що належать учасникам, застраховані гарантією корпоративного пенсійного забезпечення, якщо роботодавець не виконає виплати.
