Що таке готівкова знижка?
Грошові знижки - це стимул, який продавець пропонує покупцеві взамін сплати рахунку до запланованого терміну. У знижці готівкою продавець зазвичай зменшує суму, яку зобов'язаний покупець, або на невеликий відсоток, або на встановлену суму в доларі.
Розуміння знижок на готівку
Знижки за готівку - це відрахування, дозволені деякими продавцями товарів або деякими постачальниками послуг, щоб мотивувати клієнтів оплачувати рахунки протягом визначеного часу. Грошові знижки також називаються знижками на ранній платіж. Продавці та постачальники, які пропонують знижку на готівку, будуть називати це як знижка від продажу, і покупець буде позначати ту саму знижку, що і знижка на покупку.
Знижки за готівку можуть скористатися постачальником послуг або товарів, надавши їй готівку раніше, ніж вона зазвичай отримає. У свою чергу, ці гроші можуть допомогти їй швидше розвивати бізнес, заощаджуючи, наприклад, адміністративні витрати.
Прикладом типової знижки за готівку є продавець, який пропонує знижку в розмірі 2% на рахунок-фактуру, що виплачується протягом 30 днів, якщо покупець сплатить протягом перших 10 днів після отримання рахунку. Надання покупцю невеликої грошової знижки виграє продавцю, оскільки це дозволить їй швидше отримати доступ до готівки. Чим раніше продавець отримає готівку, тим швидше вона зможе повернути гроші у свій бізнес, щоб придбати більше поставок та / або виростити компанію іншими способами. Сума знижки готівкою зазвичай становить відсоток від загальної суми рахунка-фактури, але іноді вона зазначається як фіксована сума.
Типовий формат, в якому умови готівкової знижки можуть бути записані на рахунку-фактурі - ÷ Net.
Таким чином, якщо продавець пропонує знижку на 2% від суми рахунка-фактури, якщо вона буде сплачена протягом 10 днів, або звичайні умови, якщо вона буде сплачена протягом 30 днів, ця інформація відображатиметься в рахунку-фактурі як "2% 10 / Чистий 30."
Існує багато варіацій щодо умов знижок за готівку, які, як правило, стандартизовані в певній галузі.
Чому продавець може дати знижку готівкою?
Продавець може запропонувати покупцеві знижку готівки до 1) використання готівки раніше, якщо продавець відчуває дефіцит грошових потоків; 2) уникати витрат і зусиль на рахунку замовника; або 3) реінвестувати готівку в бізнес, щоб допомогти йому швидше рости.
По-перше, у всіх нас не вистачає готівки; Наприклад, продавцю може знадобитися готівка, щоб вчасно оплатити один із її власних рахунків. З другої причини, зазначеної вище, не лише оплата рахунків може бути трудомісткою адміністративною функцією, але й може бути дорогою. Більшість підприємств, які є великими та успішними, навіть не думають про це. Проте стартап-компанія або молодий професіонал, можливо, намагаються відшкодувати свої витрати на робочу силу та постачання.
Подумайте про молодого лікаря, який розпочинає приватну практику. Лікар пропонує пацієнтам знижку 5% готівкою, якщо вони оплачують його послуги в день призначення. Хоча може здатися, що лікар може втратити гроші, дозволяючи своїм пацієнтам платити менше, він насправді отримує величезні заощадження, уникаючи адміністративних витрат на виставлення рахунків, розсилки заяв на невиплачені суми, обробляючи часткові платежі, не збираючи заборговані суми тощо.
Так само в третьому випадку стартапи та молоді професіонали часто можуть використовувати вливання грошових коштів, щоб допомогти швидше розвивати свій бізнес.
Ключові вивезення
- Знижки на готівку - це відрахування, які мають на меті мотивувати клієнтів оплачувати рахунки протягом певного періоду. Знижка готівкою надає продавцю доступ до її готівки раніше, ніж якби вона не запропонувала знижку. Прикладом знижки на готівку є продавець, який пропонує знижку в розмірі 2% на рахунок-фактуру, що виплачується через 30 днів, якщо покупець сплатить протягом перших 10 днів після отримання рахунку.
Цикл знижок та конвертація готівки
При правильному використанні знижки на готівку можуть покращити цикл конвертації готівкових коштів бізнесу (CCC). Цикл конвертації грошових коштів - це показник, який виражає час (вимірюється в днях), необхідний компанії для перетворення своїх інвестицій в інвентар та інші ресурси в грошовий потік від продажу. CCC намагається виміряти, як довго кожен чистий вхідний долар пов'язаний у процесі виробництва та продажу, перш ніж він перетворюється на готівку. Показник включає кількість часу, необхідного для продажу товарних запасів, стягнення дебіторської заборгованості та тривалість вікна виплати рахунків компанії до того, як компанія почне стягувати штрафи.
Отримання знижки на готівку на будь-якій стадії свого CCC може допомогти зробити компанію більш ефективною та скоротити кількість днів, які вона може зайняти для перетворення своїх ресурсів у грошові потоки.
Цикл конвертації грошових коштів може бути особливо корисним для аналітиків та інвесторів, які бажають провести порівняльне співвідношення вартості між близькими конкурентами. У поєднанні з іншими фундаментальними співвідношеннями, такими як рентабельність власного капіталу (ROE) та рентабельність активів (ROA), CCC допомагає визначити загальну життєздатність компанії. Тому що вона заснована на швидкості, наприклад, CCC може передбачити ефективність своєї команди управління. CCC також може виділити ризик ліквідності компанії, вимірюючи, наскільки довго фірма буде позбавлена грошових коштів, якщо збільшить інвестиції в ресурси.
