Що таке IRA Conduit IRA
IRA-конвеєр - це рахунок, який використовується для переказу коштів з кваліфікованого пенсійного плану на інший кваліфікований план. Як правило, намір використання цього типу індивідуального пенсійного рахунку (IRA) полягає в зберіганні активів до тих пір, поки вони не можуть бути перенесені на новий кваліфікований план роботодавця. Трубопровід IRA також відомий як "IRA" перекидання.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Провід IRA
IRA встановлюється шляхом підписання Планової угоди IRA. Не існує конкретного положення щодо створення каналу IRA. Скоріше, просто дотримання певних правил, наприклад, не переміщення активів з іншого джерела та забезпечення того, що гроші, отримані від кваліфікованого перекидання або прямого перекидання з кваліфікованого плану, або 403 (б), є єдиними вимогами. Не існує обмежень щодо суми внесків, переданих в конвеєр IRA за кваліфікованим планом, а також щодо кількості операцій, які можуть бути здійснені. Особі не потрібно вносити 100% активів у своєму пенсійному плані на кваліфікований пенсійний конвеєр. Крім того, немає обмеження в часі на каналі IRA. Активи можуть проживати і зростати в провідній ІРА протягом десятиліть і все ще переноситись на новий план роботодавця 401 (k). Також не існує мінімальної тривалості часу, коли активи повинні залишатися в конвекторі IRA.
Правила, що стосуються переміщення активів пенсійного рахунку, містяться у розділі 408 (d) (3) (A) (ii) Кодексу США та в посібнику Служби внутрішніх доходів (IRS) щодо плану перерахунку пенсій та розподілу IRA . Тут можна знайти посібник із більш провідними інструкціями IRA.
Переваги IRA Переваги
Найбільша перевага IRA - це гнучкість, яку він надає особі, яка залишила роботу і повинна знайти місце для паркування 401 (k) активів (або активів з іншого кваліфікованого пенсійного плану). Зокрема, IRA в трубопроводі забезпечує шлях до вимоги 60-денного перекидання IRS. У багатьох випадках знадобиться більше 60 днів, щоб знайти нову роботу та завершити процес перенесення активів з одного пенсійного плану в інший. Без використання IRA каналу чи перекидання, особа може отримати податкове стягнення за дострокове розповсюдження.
Недоліки ІРА в програмі
Незважаючи на всю пропозицію гнучкості IRA, є деякі компроміси. Наприклад, після передачі активів в IRA конвеєра додаткові внески не можуть вноситися. Якщо користувач IRA в конвеєрному господарстві не має в своєму розпорядженні іншим пенсійним накопичувачем, він не зможе внести свій внесок у план заощаджених податком заощаджень і може відстати від своїх цілей пенсійного заощадження. Аналогічно, гроші не можуть бути перераховані в трубопровід IRA з інших джерел, інакше вони втратять свою податкову перевагу (більше не зможуть накопичувати приріст капіталу, не обкладений податком, та матимуть право на оподаткування вперед усередненому податковому режимі).
