Що таке основний капітал?
Основний капітал означає мінімальний обсяг капіталу, який повинен мати ощадний банк, наприклад, ощадна каса або ощадно-кредитна компанія, щоб відповідати нормам Федерального банку позикових коштів (FHLB). Цей захід був розроблений як гарантія захисту споживачів від несподіваних втрат.
Ключові вивезення
- Основний капітал - це мінімальний розмір капіталу, який бережливі банки повинні підтримувати, щоб відповідати правилам Федерального банку про позику. У поєднанні з активами, зваженими на ризик, основний капітал використовується для визначення коефіцієнтів загального капіталу Tier1 (CET1), на які регулятори покладаються, щоб визначити Вимоги до капіталу банку. Вимоги CET1 стали жорсткішими після фінансової кризи 2008 року.
Положення Федерального банку про позики вимагають, щоб у банків був основний капітал, який становить мінімум 2% від загальних активів банку, що може тягнути за собою власний капітал (звичайний запас) та задекларовані резерви (нерозподілені активи). Створений для забезпечення захисту споживачів під час створення фінансових рахунків, основний капітал складається з значної частини капіталу першого рівня, який регулятори розглядають як міру фінансової міцності банку.
Капітал першого рівня означає відношення основного капіталу банку до всієї суми ризику, зваженої на ризик (загальні активи, зважені на кредитний ризик), якими володіє банк. Активи, зважені на ризики, визначені Базельським комітетом з банківського нагляду, органом банківського нагляду, створеним губернаторами центрального банку з десятків країн.
Банки вважаються менш сприйнятливими до невдач, якщо вони мають більше основного капіталу та менше активів, зважених на ризик. З іншого боку, регулятори вважають банки, схильні до збоїв, якщо це навпаки.
Приклад рівня 1
Щоб краще зрозуміти, як працюють коефіцієнти рівня 1, розглянемо наступний сценарій. Припустимо, що Дружній банк, який володіє 3-доларовим капіталом, позичає клієнту 20 доларів. Якщо припустити, що ця позика, яка зараз зафіксована як 20 доларів на балансі банку, має ризик 80%. У цьому випадку Дружній банк несе активи з вагою на 16 доларів (20 × 80%). Враховуючи початковий капітал у розмірі 3 доларів США, коефіцієнт Другого банку оцінюється у розмірі 3 доларів США / 16 доларів США або 19%.
За останніми даними, коефіцієнт капіталу першого рівня встановлений на рівні 4%. Таким чином, Дружній банк в даний час повинен відповідати чинним нормам банківських органів.
Розуміння основного капіталу
Після фінансової кризи 2008 року регулятори почали посилювати свою увагу на капіталі першого рівня банків, який складається не лише з основного капіталу, але також може включати необоротний, некумулятивний привілейований капітал. Це більш суворе, ніж типові коефіцієнти капіталу, які також можуть включати рівень 2 та капітал меншої якості. Очікується, що фінансові установи дотримуватимуться коефіцієнтів капіталу першого рівня, визначених у регламентах Базеля III, які були видані для вдосконалення банківського регулювання та нагляду, пом'якшуючи при цьому можливість майбутньої фінансової кризи.
Збільшення вимог до коефіцієнта капіталу було встановлено насамперед завдяки тому, що виснаження капіталу відбулося у великих кількостях у великих фінансових установах США. Згідно з дослідженнями, дванадцять установ мали ерозію коефіцієнта капіталу, що перевищує 300 базових пунктів, а у восьми таких установ ерозія коефіцієнта капіталу перевищувала 450 базових пунктів.
Щоб забезпечити, щоб їхні вимоги до капіталу відповідали вимогам Базеля III, банки вжили низку заходів, включаючи скидання своїх нерентабельних та ризикованих активів та обрізання кількості працівників. Крім того, деякі фінансові установи також об'єдналися з добре капіталізованими структурами у стратегічних зусиллях для збільшення свого капіталу. Такі злиття призводять до скорочення активів, зважених на ризик, та збільшення доступності основного капіталу для обох учасників банку.
