Що таке корпоративний пенсійний план?
Корпоративний пенсійний план - це вигода, яка забезпечує дохід при виході на пенсію, виходячи з трудового стажу працівника компанії та історії заробітної плати.
Пенсійні плани для американських працівників стали рідкісними поза межами державних зайнятостей. За даними Бюро статистики праці, у 2019 році відсоток працівників штату та органів місцевого самоврядування, які брали участь у пенсійному плані на робочому місці, становив приблизно 84%. З тих працівників близько 78% мали фактичний пенсійний план, а 17% мали інший вид пенсійного заощадження.
В даний час найкращий доступ до пенсійних планів у приватному секторі здійснюється через дуже великі компанії; проте пенсії в корпоративній Америці швидко зникають. У 2019 році лише 13% працівників приватного сектору мали пенсійні плани; їх замінюють популярні 401 (k) та інші плани з визначеним внеском.
Ключові вивезення
- Пенсійні плани стають все більш рідкісними в приватному секторі, хоча більшість працівників державної служби отримують їх. У пенсійному плані з визначеними виплатами компанія бере на себе зобов’язання конкретного розміру виплат за життя кожному працівника, що має право, в залежності від його стажу роботи і заробітна плата при виході на пенсію. Пенсійний план з визначеними внесками вимагає від компанії або працівника або обох, регулярно вносити суми до пенсійного доходу, а виплати залежать від інвестиційної прибутковості.
Розуміння корпоративних пенсійних планів
Як правило, пенсійні плани мають певний строк, який вимагає, щоб працівники працювали в компанії протягом мінімальної кількості років, перш ніж отримати право. Індивідуальна допомога базується на стажі працівника та історії заробітної плати в компанії. У минулому роботодавці повністю відповідали за внесок у план, але це стає все рідкішою.
Два найпоширеніші види пенсійних планів - це план із визначеними виплатами та план із визначеними внесками. План з визначеними виплатами представляє традиційний підхід до пенсій, а план із визначеними внесками - модель, яка широко застосовується в останні роки.
Пенсійний план із визначеною вигодою
У плані з визначеними виплатами компанія бере на себе зобов’язання на певну суму оплати протягом життя працівника. Допомога розраховується до виходу на пенсію працівника, використовуючи формулу, виходячи з віку працівника, стажу роботи та зарплати при виході на пенсію. У США максимальна пенсійна допомога, дозволена в рамках плану з визначеними виплатами до 2020 року, становить 230 000 доларів США, що перевищує 225 000 доларів у 2019 році; максимальна вигода підлягає коригуванню витрат на життя (COLA) у наступні роки.
Плани з визначеними виплатами можуть фінансуватися виключно роботодавцем або спільно роботодавцем та працівником. Пенсійний фонд фінансується за рахунок коштів, з яких здійснюються періодичні виплати пенсіонерам. Виплати базуються на формулі, яка розраховує внески, необхідні для досягнення визначеної виплати. Формулюючі фактори тривалості життя працівника, нормального віку виходу на пенсію, можливих змін процентних ставок та щорічної суми виплат на пенсію.
13%
Відсоток працівників приватного сектору США, які брали участь у пенсійних планах на 2019 рік.
Пенсійний план із визначеним внеском
Плани з визначеним внеском не гарантують встановлену суму виплат. Внески вносяться на рахунок фізичної особи роботодавцем, працівником або обома. Внески вкладаються, а прибуток від інвестицій (ROI) зараховується на рахунок працівника або списується з нього, якщо є збитки. У США найвідомішим пенсійним планом з визначеними внесками є ощадний ощадний план (TSP), який відкритий для федеральних службовців та членів озброєних служб.
Виплата за цим планом залежить від успіху інвестицій, зроблених для пенсійного плану. Після виходу на пенсію на рахунку члена передбачено пенсійну виплату, як правило, через ануїтет, а виплати коливаються зі значенням рахунку.
Плани з визначеними внесками набули широкого поширення в останні роки і зараз є домінуючою формою пенсійного плану в приватному секторі багатьох країн. Кількість планів із визначеними внесками в США постійно збільшується, оскільки роботодавці вважають їх доступнішими, ніж плани з визначеною виплатою.
