Що таке план із визначеною вигодою?
План з визначеними виплатами - це пенсійний план, який спонсорує роботодавець, де виплати працівникам розраховуються за формулою, яка враховує декілька факторів, таких як тривалість зайнятості та історія зарплати. Компанія адмініструє управління портфелем та інвестиційний ризик плану. Існують також обмеження щодо того, коли і яким методом працівник може забрати кошти без штрафних санкцій. Виплачені пільги, як правило, гарантуються довічно і трохи піднімаються, щоб пояснити збільшення витрат на життя.
Розуміння плану із визначеними вигодами
Також відомий як пенсійні плани або плани з кваліфікованими виплатами, цей тип плану називають "визначеною виплатою", оскільки працівники та роботодавці достроково знають формулу обчислення пенсійних виплат, і вони використовують її для визначення та встановлення виплачених виплат. Цей фонд відрізняється від інших пенсійних фондів, таких як пенсійні накопичувальні рахунки, де суми виплат залежать від інвестиційної віддачі. Погані прибутки від інвестицій або помилкові припущення та розрахунки можуть призвести до дефіциту фінансування, коли роботодавці юридично зобов’язані компенсувати різницю за рахунок грошового внеску.
Ключові вивезення
- План з визначеними виплатами - це програма на основі роботодавців, яка виплачує виплати, виходячи з таких факторів, як тривалість зайнятості та історія заробітної плати. для всіх ризиків планування та інвестування плану з визначеними виплатами. Вигоди можуть розподілятися як виплати з фіксованою щомісячністю, як ануїтет, або одноразовим платежем. Подружжя, яке вижило, часто має право на пільги, якщо працівник піде з життя.
Оскільки роботодавець несе відповідальність за прийняття інвестиційних рішень та управління інвестиціями плану, роботодавець бере на себе всі інвестиційні та планові ризики. План пільг з кваліфікованими податками має ті ж характеристики, що і пенсійний план, але він також надає роботодавцю та пільговикам додаткові податкові пільги, недоступні за некваліфікованими планами.
Приклади виплат з визначеною вигодою
План з визначеними виплатами гарантує конкретну виплату або виплату після виходу на пенсію. Роботодавець може обрати фіксовану допомогу або розрахунок за формулою, яка враховує роки вислуги, вік та середню зарплату. Роботодавець, як правило, фінансує план, вносячи регулярну суму, як правило, відсоток від сплати працівника, на рахунок, відкладений податком. Однак, залежно від плану, працівники також можуть робити внески. По суті внесок роботодавця - це відстрочена компенсація.
Після виходу на пенсію план може здійснювати щомісячні виплати протягом усього життя працівника або як одноразовий платіж. Наприклад, план виходу на пенсію з 30-річним стажем при виході на пенсію може зазначати виплату як точну суму долара, наприклад, 150 доларів США на місяць за рік служби працівника. Цей план платить працівникові 4500 доларів США на місяць у відставці. Якщо працівник помирає, деякі плани поширюють пільги, які залишилися.
Ануїтет проти одноразових платежів
Варіанти виплат зазвичай включають довічний ануїтет, який забезпечує фіксовану щомісячну допомогу до смерті; кваліфікована ануїтетна спільна допомога та втрата годувальника, яка пропонує фіксовану щомісячну допомогу до смерті та дозволяє дружині, що вижив, продовжувати отримувати пільги після цього; або одноразовий платіж, який сплачує всю вартість плану одним платежем.
Вибір правильного варіанту виплат є важливим, оскільки може вплинути на суму виплат, які отримує працівник. Найкраще обговорити варіанти виплат з фінансовим консультантом.
Проведення додаткового року збільшує вигоди працівника, оскільки збільшує роки служби, використані у формулі виплат. Цей додатковий рік також може збільшити остаточну зарплату, яку роботодавець використовує для обчислення допомоги. Крім того, може існувати умова, яка говорить про те, що проходження за нормальним пенсійним віком плану автоматично збільшує вигоди працівника.
