Що таке депозит під час транзиту?
Депозит під час транзиту - це гроші, отримані компанією та надіслані до банку, але ще не оброблені та розміщені на рахунку в банку. У фінансовому обліку ці депозити відображаються в балансі грошових коштів компанії на день отримання депозиту, навіть якщо обробка депозиту та перерахування його на банк може зайняти кілька днів. Терміновий депозит під час транзиту використовується для категоризації цього внесення грошових коштів та відстеження часових різниць, які в іншому випадку можуть спричинити труднощі при узгодженні фінансів компанії.
Ключові вивезення
- Депозит під час транзиту - це обліковий термін, що відноситься до чеків або інших безготівкових платежів, отриманих компанією, але які ще не були ліквідовані її банком. Якщо баланси банків часто відображають депозити негайно, кошти можуть бути недоступними для кількох робочих днів, поки відбувається процес клірингу. Позначення цих платежів як на транзитних рахунках для невідповідностей часу, які можуть виникнути в результаті цього процесу.
Розуміння вкладів у транзиті
Транзитний товар - це будь-який чек або тратт, який видається установою, крім банку, де він був депонований. Пункти транзиту відокремлюються від внутрішніх операцій, пов’язаних із чеками, які були складені власними клієнтами банку. Пункти транзиту подаються в банк траси через пряму презентацію або через місцевий кліринговий дім.
Більшість банків розмістять утримання на депонованому транзитному чеку, як це дозволено Федеральним регулюючим резервом. Регламент CC дозволяє банкам розміщувати транзит до позицій до дев'яти днів. Більшість банків розмістять утримування транзитного товару досить довго, щоб позиція змогла очистити рахунок, на якому він отриманий. Оскільки предмет витягується на рахунку в іншому банку, ніж той, де він депонований, це може зайняти кілька днів.
Однак багато банків надають кошти від депонованих транзитних предметів, доступних на наступний робочий день після депозитів, або через два робочі дні пізніше. Це можливо тому, що електронна конвертація чеків та інші форми конвертації електронних банківських коштів дозволяють швидше очистити транзитні товари.
Якщо на рахунку, на якому він намальований, недостатньо коштів, транзитний пункт не буде очищений. Коли це станеться, кошти не будуть здаватися як плани. У деяких випадках банк може погодитись здійснити готівку транзитного товару до його очищення, але якщо він цього не зробить, банк зарахує суму з рахунку вкладника, щоб покрити невідповідність.
Компанії, у яких клієнти надсилають платежі безпосередньо в свій банк, не займаються цим терміном, оскільки компанія отримує інформацію про депозити, коли вони розміщені на їх банківському рахунку. Для компаній, які збирають власні платежі, для складання точної фінансової звітності бухгалтери часто повинні узгоджувати різниці в часі, викликані такими факторами, як депозити в транзиті.
Приклад депозиту в транзиті
Наприклад, компанія може отримати депозит у розмірі 10 000 доларів на свій банківський рахунок 31 грудня. Однак банк може відзначити депозит як "очікуючий" і не збільшувати залишок на рахунку на 10 000 доларів, поки не закінчить його обробку через кілька днів. Тепер припустимо, що компанія повинна звітувати про свій залишок грошових коштів станом на кінець року. У цьому випадку належним чином вважати цей депозит у розмірі 10 000 доларів США транзитом як готівковий станом на кінець року, хоча банк не розмістив його на балансі до пізніше.
