Яка необхідна дата початку (RBD)?
Обов’язкова дата початку (RBD) позначає офіційну дату, до якої учасник пенсійного плану повинен почати отримувати необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі свого рахунку, такі як IRA або 401 (k) план. Ця дата часто збігається з 70, 5-річним днем народження пенсіонера.
Ключові вивезення
- Потрібна дата початку (RBD) позначає момент, коли вкладники пенсій повинні почати приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD) від своїх 401 (k) або IRA. RBD часто висаджується в день, коли особі виповнилося 70 1/2 років. ОРБ може бути відкладено у певних випадках, якщо пенсіонер зберігає все ще зайнятість і вносить внесок у план.
Розуміння необхідної дати початку
Обов’язкові дати початку гарантують, що люди не зберігатимуть пенсійні кошти на своїх рахунках нескінченно. Відповідно до законодавства США, пенсійні плани пропонують вигідні для оподаткування інвестиційні варіанти, спрямовані на те, щоб дати людям стимул нарощувати заощадження.
Що стосується пенсійних рахунків, відкладених податком, інвестори можуть уникати сплати податків за поточний дохід, зберігаючи його. Щоб інвестори могли використовувати ці рахунки за призначенням і уникати створення безстрокового інвестиційного механізму, який не обкладається податками, Служба внутрішніх доходів (IRS) вимагає від власників рахунків розповсюдження своїх рахунків.
Фактична необхідна дата початку залежить від умов плану, типу відповідного пенсійного плану та статусу працевлаштування власника рахунку. Для індивідуальних пенсійних рахунків, або IRA, включаючи плани SEP та SIMPLE, необхідна дата початку настає 1 квітня, наступного за календарним роком, коли учасник досягає віку 70, 5.
У разі планів із визначеними внесками, таких як плани 401 (k) або 403 (b), умови плану можуть дозволити учасникам, які залишаються зайнятими минулого віку 70, 5, відстрочити необхідну дату початку до 1 квітня першого календарного року, наступного їх вибуття. Однак можливість відстрочити розподіл до виходу на пенсію не існує для осіб, які мають п’ять відсотків або більше бізнесу, який спонсорує план.
Особи, які не зможуть взяти повний необхідний мінімальний розподіл зі своїх планів, стають предметом стрімких акцизних податків на різницю між необхідним розподілом та будь-яким розповсюдженням.
Необхідні дистрибуції та спадкові рахунки
Власники пенсійних рахунків вказують бенефіціарів на їхні рахунки у разі їх смерті. У цих випадках необхідна дата початку та будь-який наявний мінімальний розподіл можуть змінюватися залежно від віку бенефіціара та стосунків із власником рахунку померлого.
Індивідуальні бенефіціари, які не є подружжям, зазвичай мають вибрати вибір щодо розподілу всього рахунку протягом п'яти років після смерті власника або прийняття необхідних мінімальних розподілів відповідно до їх поточного віку. Окремі бенефіціари, які не мають подружжя, які вибрали необхідний мінімальний розподіл, повинні почати приймати їх протягом року після смерті власника рахунку незалежно від віку.
Подружжя, яке виступає єдиним призначеним бенефіціаром пенсійного плану, має додаткові можливості. Вони можуть ставитися до облікового запису так, ніби їм належить, використовуючи правила для необхідних початкових дат та необхідні мінімальні розподіли залежно від віку. Вони також можуть здійснювати розподіл залежно від віку померлого подружжя, надаючи бенефіціару можливість використовувати необхідну дату початку для померлого для спадкового рахунку.
