Люди часто залишають активи неповнолітнім, але чи зробити неповнолітнього бенефіціаром ІРА гарною ідеєю? Зрештою, існує багато способів надати активи тим, для кого ви хочете залишити спадщину. Ви можете залишити матеріальні цінності, такі як автомобілі, будинки чи інші речі, або ліквідні активи, такі як готівка чи цінні папери.
Однак вік особи, якій ви залишаєте ці активи, часто визначає форму майна та умови, за яких вони отримують. Ось деякі переваги та потенційні проблеми, що залишають ІРА неповнолітньою.
Ключові вивезення
- IRA надають кращі можливості для довгострокового зростання, ніж інші активи, які ви можете залишити неповнолітньому. Оскільки необхідні мінімальні розподіли (RMD) ґрунтуються на тривалості життя, RMD неповнолітнього буде нижчим, ніж у більшості інших власників IRA, які, як правило, дорослі коли вони відкривають ці інвестиції. ІР не потрібно використовувати для конкретних цілей, щоб уникнути оподаткування, що забезпечує бенефіціару більшу гнучкість.
Чому вибирають неповнолітнього в якості бенефіціара ІРА?
Існує кілька причин, чому донор може вирішити нагородити ІРА бенефіціару, який ще не досяг повноліття. Одним із найбільш очевидних є те, що ІР можуть забезпечити набагато більшу гнучкість та потенціал для довгострокового зростання, ніж, наприклад, ощадні облігації. Крім того, ІРА не потрібно використовувати для вищої освіти або будь-якої іншої конкретної мети, щоб уникнути оподаткування.
Що ще важливіше, молоді бенефіціари отримують вигоду із нижчого необхідного мінімального розподілу (RMD) протягом свого життя. Це тому, що тривалість життя бенефіціара використовується при обчисленні їх RMD.
Якщо залишити ІРА неповнолітньому, потрібно призначити опікуна для управління обліковим записом, поки дитина не досягне повноліття.
Проблеми з власністю
Загальне законодавство передбачає, що певні правові заходи повинні бути вжиті для захисту неповнолітніх за таких обставин. Неповнолітні не можуть володіти юридичним майном будь-якого виду від свого імені. Один із способів цього - призначити опікуна чи консерватора для управління майном від їх імені до досягнення ними повноліття (18 чи 21 років, залежно від штату). Призначення опікуна - ваша відповідальність. Якщо ви цього не зробите, суд призначить для вас одного - і це може бути хтось, хто може мати зовсім інші уявлення про те, як слід керувати і інвестувати рахунок.
Цього призначення не уникати, оскільки закон забороняє опікунам ІРА безпосередньо спілкуватися з неповнолітніми в будь-якій якості. Само заповіт не вирішить цю проблему для вас, оскільки заповіти мають справу лише з імовірними активами, а ІРА звільнені від заповіту.
Один з неповнолітніх батьків або інший родич може подати клопотання про опіку над судом, якщо ви не призначитеся на зустріч, але це може бути дорогим, трудомістким і врешті-решт зовсім непотрібним. Він також може стати затяжним судовим боєм, якщо батьки неповнолітнього розлучилися і обидва домагаються опіки облікового запису.
Варіанти ІРА
Існує кілька різних способів, яким ваш бенефіціар може отримати ІРА.
Опікунський рахунок
Один із варіантів - розмістити дистрибутиви всередині облікового запису зберігання, наприклад, UGMA або UTMA. Однак можуть бути несприятливі податкові наслідки для батьків неповнолітнього (або того, хто вимагає неповнолітнього як залежного від податкової декларації), якщо дохід неповнолітнього перевищить певний рівень, оскільки батько чи опікун повинні сплатити податок на надлишок на їх верхньому граничному рівні ставка податку. Це також дає неповнолітні піклування над майном у повнолітнім віці, вік, у якому багато молодих людей не готові обробляти велику суму грошей.
529 план
Іншим можливим рішенням є внесення грошей у план 529, який дозволяє активам рости без податку, поки вони не будуть використані для оплати кваліфікованих витрат на вищу освіту. Однак якщо неповнолітній вирішить не здобувати освіту в коледжі, то цей план може дати відсіч.
Довіра
Більш комплексним (хоч і дорогим) рішенням може бути заміна зворотного живого довіри як бенефіціара ІРА, а неповнолітній - бенефіціар довіри. Тоді опікун буде призначений піклувальником. Одна з переваг полягає в тому, що трест дозволяє вам надати конкретні інструкції щодо того, як ви хочете, щоб опікун поводився з розподілом IRA для неповнолітнього.
Є кілька типів трестів, якими ви можете скористатися для цього. Довірена трубопровід передає розподіл безпосередньо від ІРА до неповнолітнього, щоб довіра не оподатковувалась (ситуація, якої ви хочете уникнути, коли це можливо, оскільки ставки податку на довіру наразі є найвищими). Якщо неповнолітній має особливі потреби, накопичення довіри може бути доречним. Хоча ця домовленість і надалі утримує гроші в межах довіри, що підлягають оподаткуванню за вищими довірчими ставками, вона також гарантує, що гроші будуть використані на користь неповнолітнього, можливо навіть після досягнення ним повноліття.
Суть
Можна вибрати кілька альтернатив, якщо ви бажаєте залишити свій ІРА другорядному бенефіціару. Зверніться до свого зберігача IRA, щоб дізнатися, які його вимоги стосуються цього питання. Якщо Ваші побажання не можуть бути виконані за допомогою лише призначення бенефіціара або призначення опікуна, тоді подумайте про використання довіри, щоб переконатися, що неповнолітній отримає розподіл IRA у визначеному вами порядку.
