Зміст
- Причини відмови від спадкових активів
- Приклад
- Кваліфіковані застереження
- Заключні думки: Документація
Навряд чи, як може здатися, є деякі бенефіціари, які вважають за краще не отримувати спадкові активи. Причини різні. Часто бенефіціар хоче, щоб активи передавались комусь іншому. В іншому випадку початковий бенефіціар не хоче оподатковувати активи.
Ключові вивезення
- Якщо бенефіціар належним чином відмовляється від успадкованих пенсійних активів, їх статус бенефіціара повністю анулюється. Оголошення спадкових активів стосується не лише уникнення податків. У деяких випадках бенефіціари відмовляються від активів, щоб інші певні особи отримували активи. Відмова від відповідальності, яка не відповідає основним вимогам федерального та штатного законодавства, може спричинити несприятливі наслідки для особи, яка відмовиться від активів, а також будь-яких бенефіціарів.
Причини відмови від спадкових активів
Якщо бенефіціар належним чином відмовляється від успадкованих пенсійних активів, їх статус бенефіціара повністю скасовується - це так, як ніби вони ніколи не були призначеними бенефіціаром. Таким чином, ця особа не буде заборгувати федеральним податком або податком на нерухомість на активи. Натомість бенефіціар-правонаступник несе відповідальність за сплату будь-яких податків, що належать до цієї суми.
Відмова від успадкованих активів не лише для уникнення податків. У деяких випадках бенефіціари відмовляються від активів, щоб інші певні особи отримували активи. Однак бенефіціар, який відмовився від активів, повинен знати про наслідки відмови від відповідальності, особливо якщо намір певної особи стати правонаступником.
Приклад
Джон визначає свого сина Тіма як єдиного бенефіціара активів у своєму пенсійному плані. Джон помирає через кілька років. Тім готовий успадкувати гроші, але якщо він це зробить, він більше не матиме право на допомогу студентам у коледжі. Тім вирішує відмовитись від активів. Тому Тім належним чином відмовляється від активів, і тепер до нього звертаються так, ніби він ніколи не був призначеним бенефіціаром.
Важливо зазначити, що якби Джон призначив умовного бенефіціара, ця фізична особа (або юридична особа) стала б бенефіціаром-правонаступником.
Кваліфіковані застереження
Бенефіціар також може відмовитись лише у відсотках від успадкованих активів. Це прийнятно, якщо відмова від відповідальності відповідає певним вимогам. Відмова від відповідальності, яка не відповідає основним вимогам федерального та державного законодавства, може спричинити несприятливі наслідки для особи, яка відмовиться від активів, та будь-яких осіб, які є бенефіціарами внаслідок відмови від відповідальності. Нижче наведено вимоги, які повинні відповідати вимогам щодо відмови від відповідальності:
- Бенефіціар повинен надати безповоротну і некваліфіковану відмову у прийнятті активів. Відмова має бути в письмовій формі. Документ повинен бути поданий на зберігання пенсійного рахунку пізніше наступного разу: Через дев'ять місяців після вмирання власника пенсійного рахунку. Дев'ять місяців місяці після того, як бенефіціар досягне 21 року, якщо йому або їй виповниться 21 рік, коли власник пенсійного рахунку помирає. Бенефіціар не повинен прийняти жодне з успадкованих активів до відмови від відповідальності. Активи повинні перейти до правонаступника, який не отримує жодних вказівок. особи, яка робить відмову.
Деякі штати вимагають відмови від відповідальності включати конкретну заяву, в якій йдеться про те, що особа, яка відмовляється від активів, не підлягає жодному процесу банкрутства. Кожен, хто відмовляється від активів, повинен звернутися до юридичної консультації щодо законів своєї держави проживання.
Деякі штати вимагають відмови від відповідальності включати конкретну заяву, в якій йдеться про те, що особа, яка відмовляється від активів, не підлягає жодному процесу банкрутства.
Заключні думки: Документація
Немає спеціальної форми або документа, який фізична особа повинна заповнити для відмови від успадкованих активів. Листа зазвичай достатньо, якщо він відповідає вищезазначеним вимогам. Щоб забезпечити задоволення будь-яких спеціальних запитів зберігачем або піклувальником пенсійного рахунку, особа, яка відмовляється від страхування, повинна проконсультуватися з зберігачем або піклувальником щодо способу розгляду цих запитів.
Порадьтеся зі своїм податковим фахівцем, щоб з’ясувати, за яких обставин можуть виникнути податкові наслідки при відмові від спадкових активів. Вони можуть не стосуватись вас, але вони можуть стосуватися правонаступника. Деякі відмови від відповідальності можуть вимагати схвалення суду, якщо, наприклад, особа, яка відмовилася від активів, є розумово недієздатною або неповнолітньою.
Бенефіціари, які розглядають питання про відмову від активів, повинні звернутися до юридичної консультації, щоб переконатись, що їх відмови від відповідальності федеральним та державним вимогам.
