Поняття оборотних коштів, також відоме як чистий оборотний капітал (NWC), не застосовується до банків, оскільки фінансові установи не мають типових оборотних активів та зобов'язань, таких як запаси та кредиторська заборгованість (AP). Крім того, визначити поточні зобов'язання для банків дуже важко, оскільки банки, як правило, покладаються на депозити як джерело свого капіталу, і не точно, коли клієнти вимагатимуть їх депозити.
Розрахунок оборотних коштів
Оборотний капітал розраховується як різниця між оборотними активами компанії та поточними зобов'язаннями. Оборотні кошти використовуються для фінансування поточних операцій компанії, таких як закупівля товарно-матеріальних цінностей, збір дебіторської заборгованості (AR) від клієнтів, отримання кредиту від постачальників, а також виробництво та доставка продукції.
Оборотні кошти - це міра фінансової міцності компанії. Якщо у компанії є негативний оборотний капітал - це означає, що його зобов'язання перевищують його активи - у компанії можуть виникнути проблеми із виплатою короткострокової заборгованості. Можливо, доведеться позичити гроші, щоб сплатити борги, або, в гіршому випадку, він може збанкрутувати. Якщо у компанії є позитивний оборотний капітал - це означає, що його активи перевищують зобов’язання - у компанії є достатньо грошей, щоб сплатити свої короткострокові борги. Це знак, що компанія працює ефективно та вигідно.
Ключові вивезення
- Оборотний капітал - це міра фінансової міцності компанії і обчислюється вирахуванням поточних зобов'язань з оборотних активів. Спроба розрахунку оборотних коштів банку недоцільна, оскільки баланс банку не включає типові оборотні активи та зобов'язання, такі як запаси та кредиторська заборгованість (AP). Кращою метрикою для обчислення фінансового стану банку є чиста процентна маржа (NIM), яка вимірює, скільки банк заробляє на відсотках у порівнянні з тим, скільки він виплачує вкладникам.
Оборотний капітал та баланс банку
Зважаючи на характер діяльності банку, обчислення оборотних коштів - непрактичне починання. Баланс банку не містить товарно-матеріальних цінностей або типових кредиторських зобов'язань. Банки не виробляють фізичні блага. Натомість вони позичають та позичають кошти. Дохід банку виходить насамперед із розподілу між вартістю капіталу та процентним доходом, який він отримує, видаючи гроші населенню.
Також банки не мають основних фондів, і вони сильно покладаються на позики як основне джерело капіталу. Це особливо видно з перегляду типового балансу комерційного банку. Він має невелику кількість основних фондів, які в першу чергу складаються з різних світильників та будівель.
Ще одне питання щодо розрахунку оборотних коштів для банків - це відсутність класифікації активів та пасивів за їх строками. Банки не організовують свої баланси за поточними та необоротними активами та зобов'язаннями, оскільки це неможливо. Наприклад, типові зобов'язання банку складаються з депозитів, які можна зняти на вимогу. Оскільки неможливо з упевненістю визначити, коли буде вимагати певний депозит, банки не мають можливості класифікувати депозити як поточні, чи поточні. Все це робить класифікацію активів та пасивів за їх строками непрактичною.
Чиста процентна маржа (NIM) та прибутковість банку
Порівняно з оборотними коштами, обчислення чистої маржі відсотків (NIM) є більш простим способом визначення потенціалу банку для прибутковості та зростання. Формула чистої процентної маржі - це інвестиційна віддача за вирахуванням інвестиційних витрат, поділених на середні прибутки.
Банки та інвестиційні фірми використовують чисту процентну маржу як метрику, щоб показати, наскільки вони успішні в отриманні відсотків за свої кошти порівняно з відсотками, які вони сплачують своїм вкладникам. Позитивна чиста процентна маржа вказує на те, що банк заробляє більше грошей від своїх кредитних продуктів (наприклад, іпотечних кредитів та позик), ніж відсотків, які сплачує за рахунками вкладників (наприклад, заощадження та депозитні сертифікати). Від'ємна чиста процентна маржа означає, що інвестиційні витрати банку перевищують його інвестиційний дохід, що свідчить про те, що керівництво фірми не вкладає свої кошти ефективно.
