Зміст
- Традиційні покарання за зняття ІРА
- Roth IRA штрафні санкції
- Як працюють кваліфіковані дистрибутиви
- Податкові наслідки для ІР Рота
- Суть
Більшість фінансових експертів погоджуються з тим, що рідко, якщо і взагалі, виникає гарна ідея скоріше відмовитися від традиційного IRA або Roth IRA. Частково це пов’язано з високою вартістю штрафних санкцій, які можуть завдати власника рахунку за дострокове зняття (не кажучи вже про втрату за роки потенційного заробітку).
Ранні розподіли від ІР (тобто ті, що були зроблені до 59½ років), як правило, нараховують 10% податкового штрафу, плюс ви також можете заборгувати податок на прибуток. IRS накладає штраф за відмову власників IRA від використання своїх заощаджень до виходу на пенсію. Але штраф застосовується лише в тому випадку, якщо ви зняли податкові кошти.
Ключові вивезення
- Ви можете зняти внески Roth IRA в будь-який час без податку чи штрафу. Якщо ви знімете прибуток від Roth IRA, ви можете заборгувати податок на прибуток та пеню у розмірі 10%. Якщо ви скористаєтесь достроковою відмовою від традиційного IRA - будь то ваші внески або заробіток - це може спричинити податок на прибуток та 10% штраф.
Традиційні покарання за зняття ІРА
Щоб обчислити пеню за дострокове зняття, просто помножте суму оподаткування податком на 10%. Наприклад, достроковий розподіл у розмірі 10 000 доларів США спричинить податкове стягнення в розмірі 1000 доларів США, і це буде розглядатися (і оподатковуватися) як додатковий дохід.
Раннє розповсюдження з традиційних ІР є найімовірнішими для суворих штрафних санкцій. Внески на цей тип рахунків робляться з донарахунковими доларами. Ваші внески віднімаються від вашого оподатковуваного доходу за рік, що фактично зменшує суму податку на прибуток, який ви заборгували.
Ви отримуєте попередню податкову пільгу, коли вносите внесок у традиційний ІРА, але сплачуєте податки за зняття коштів у відставці.
Однак з часом IRS збирає податки з усіх доходів, тому податок на прибуток нараховується на ваші традиційні кошти IRA, коли ви знімаєте їх. Загалом це означає, що вся ваша традиційна сума на рахунку IRA складається з оподатковуваного доходу.
Отже, якщо ви вилучите кошти до 59-річного віку, 10% податкового штрафу, ймовірно, застосовується до всієї суми розподілу. Після обліку впливу податків на прибуток та пені, раннє розподілення з традиційних ІРА рідко є ефективним використанням коштів.
Roth IRA штрафні санкції
Внески в Рот-ІРА вносяться за доларами після сплати податку. Це означає, що ви сплачуєте податок на прибуток із своїх внесків у рік їх внесення. Як результат, вилучення внесків Рота не обкладаються податком на прибуток, оскільки це було б подвійне оподаткування.
Немає податкової пільги на перший внесок Roth IRA, але прибуток зростає без оподаткування, а зняття коштів на пенсію також не обкладається податком.
Плюси
-
Ви завжди можете зняти внески Roth IRA без оподаткування та без штрафних санкцій.
-
Ви можете уникнути податку та штрафу за дострокове зняття коштів у певних ситуаціях.
Мінуси
-
Більшість дострокових вилучень призводить до сплати податку та 10% штрафу.
-
Ви не можете "повернути" гроші своєму ІРА, як тільки ви виймете його.
Тепер, якщо ви зняли суму вище, - якщо ви почнете занурюватися на прибуток рахунку - ця сума зазвичай вважається оподатковуваним доходом. На нього також може застосовуватися 10% штраф за дострокове розповсюдження, і гроші розглядаються як дохід.
Як працюють кваліфіковані дистрибутиви
Кваліфіковані дистрибуції від Roth IRA є неоподатковуваними та неоподатковуваними. IRS вважає, що розподіл є кваліфікованим, якщо минуло не менше п'яти років, коли ви вперше зробили внесок у Roth IRA, і вилучення здійснюється таким чином:
- Зроблено, коли вам виповнилося 59 років або старше. Займається тим, що ви маєте постійну втрату працездатності. Зроблено вашим бенефіціаром або маєтком після того, як ви відійдете. Використовується для придбання, будівництва або відновлення будинку, який відповідає першому виняткові домашнього покупця до народження нової дитини або усиновлення протягом першого року. Це можна погасити.
Некваліфіковані дистрибуції - це будь-які відкликання, які не відповідають цим рекомендаціям. За ці вилучення ви повинні заборгувати податки за звичайною ставкою податку на прибуток (пам’ятайте, що це стосується лише заробітку) та 10% штрафу.
І все-таки застосовуються певні винятки. Ви можете позбутися штрафу (але не податку), якщо взяти розподіл на наступне:
- Серія фактично рівних розподілів. Невиплачені медичні витрати, що перевищують 10% від вашого скоригованого валового доходу (AGI). Медичні страхові внески після втрати роботи. Стягнення IRS. Кваліфікований розподіл резервістів. Кваліфіковане відновлення після аварій.
Податкові наслідки для ІР Рота
Однак є ще одна лазівка для заробітку на внесках Рота. Якщо ви вносите внески, а потім знімаєте протягом того ж податкового року, тоді цей внесок трактується так, ніби він ніколи не робився.
Наприклад, якщо ви вносите 5000 доларів у поточному році, а ці кошти приносять 500 доларів заробітку, ви можете зняти повну 5500 доларів без штрафних санкцій, доки розподіл буде здійснено до вашої дати подання податку. Однак вам доведеться повідомити про ці прибутки як інвестиційний дохід.
Суть
Звичайно, рішення про дострокове відкликання ніколи не слід приймати легко. Ви можете пропустити роки потенційного зростання та заробітку, які можуть згубно вплинути на ваше гніздо яйце.
Рідко доцільно здійснювати рейд на пенсійні рахунки. Але багато кращих брокерів для ІР мають додаткову інформацію про те, як уникнути цих штрафних санкцій, якщо вам потрібно отримати доступ до своїх коштів до виходу на пенсію.
