Що таке освіта IRA
Освіта ІРА - це інвестиційний рахунок для вищої освіти з вигідною оподаткуванням, який тепер більш офіційно відомий як Ощадний рахунок на покриття освіти (ESA). Відповідно до цього заощадження на освіті, батьки та опікуни можуть вносити неоподатковувані внески на індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА) для дитини, яка не досягла 18 років.
Ключові вивезення
- Освіта ІРА - це заощаджений рахунок податків, який використовується для оплати освітніх витрат дітей. Вони офіційно відомі як Ощадні рахунки Coverdell Education. Освітні ІРА схожі на 529 заощаджень, але мають деякі ключові відмінності.
Розуміння освіти IRA
Кошти, заощаджені під час навчальної програми ІРА, мають бути використані для покриття майбутніх освітніх витрат, таких як навчання, книги та обмундирування на рівні початкової, середньої та вищої освіти. Кошти в освіті ІРА можуть бути зняті без оподаткування, коли вони потрібні для освітніх цілей.
Освіта ІРА також називають "обліковими записами Coverdell" або просто "ESA", і, незважаючи на їх "ІРА", вони коштують на освітні витрати, а не на пенсійні заощадження, хоча вони працюють аналогічно. Вони схожі на 529 заощаджень, але мають деякі ключові відмінності.
Освіта ІРА існувала ще до того, як вони були перейменовані в ESA Coverdell в 2002 році, і вони стали ще більш привабливими як заощаджувальний засіб освіти, коли перелік кваліфікованих витрат був розширений до певних витрат К-12. Вони працюють таким чином, як Рот ІРА, тим, що обидва дозволяють щорічно не підлягати сплаті внески на спеціально визначений інвестиційний рахунок. Ці інвестиції зростатимуть без федеральних податків, і вилучення також буде неоподатковуваним, доки будуть дотримані певні вимоги, пов’язані з внесками на рік та здійснено вилучення року.
Податкове поводження з навчальними закладами освіти схоже на методи 529 заощаджень, хоча з кількома помітними відмінностями. Вони схожі тим, що дозволяють як відстрочене зростання податків, так і вилучення цих доходів за неоподатковувані витрати на освіту в кваліфікованому навчальному закладі. Освіта ІРА охоплена під заголовком 26, підзаголовком A, главою 1, підрозділом F, частиною VIII, підрозділом 530 Кодексу США.
Навчання ІРА
Навчальні навчальні заклади мають багато умов та умов, таких як:
- Податковий закон забороняє фінансувати ESA, коли бенефіціар досягає 18 років. Європейські ESA мають щорічний ліміт внесків в розмірі 2000 доларів, але пеня може бути нарахована у разі перевищення цієї суми. ЄСА може обмежувати прибутки. Як і план 529, сума в ІРА на освіту повинна бути розподілена дитині, якщо вона не використовується для навчання в коледжі. Лікування ЄЗА у федеральній фінансовій допомозі аналогічно лікуванню у 529 планів - як актив батьків (зберігач). Вилучення не відображається як дохід до тих пір, поки він не обкладається податком на рівні федерального податку. Такий рахунок повинен бути повністю ліквідований до моменту, коли бенефіціар досягне 30 років; в іншому випадку він буде обкладатися податком та пені.
