Типи 457 планів
Так само, як план 401 (k) або 403 (b), план 457 дозволяє інвестувати частину своєї зарплати на основі доплати. Гроші ростуть, не обкладаються податками, чекаючи, коли ви вирішите, що з цим робити, коли ви підете на пенсію. Ви збираєтесь вийти на пенсію. То що ти з цим робиш?
Ваші варіанти частково залежать від типу плану 457, який у вас є: це план 457 (b) або "прийнятний" або це різновид 457 (f) або "непридатний"?
Ключові вивезення
- Те, як працює план 457 після виходу на пенсію, значною мірою залежить від типу плану, який ви маєте - 457 (b) або 457 (f). Розподіл податків оподатковується, але на відміну від інших планованих роботодавцями планів, штраф за дострокове зняття з нього не передбачено. план 457. Оскільки плани 457 є складними, розумно поговорити з фінансовим радником або експертом з податкового планування, перш ніж вийти на пенсію.
Плани, що відповідають вимогам 457 (b), є найбільш розповсюдженими і, як правило, доступні для всіх працівників державної чи місцевої влади. Активи в цих планах зберігаються в довірчий фонд і мають пільги на перекидання, подібні до 401 (k) або 403 (b).
Недержавні організації або організації 501 (c) можуть також запропонувати прийнятні 457 (b) плани, але лише певним «висококваліфікованим працівникам». Крім того, активи в цих планах не належать довірі, а залишаються у роботодавця до розподілу. Привілеї щодо перекидання також значно обмежені.
Недопустимі плани 457 (f) доступні лише "високооплачуваним працівникам" неурядових організацій: благодійні організації, приватні некомерційні організації тощо. Тут також активи не зберігаються у довірі, а зберігаються роботодавцем до їх розподілу.
Оскільки внески до 457 (f) практично необмежені, IRS вимагає, щоб кошти піддавалися «значному ризику конфіскації». Якщо, наприклад, у вас є план 457 (f), і залиште свого роботодавця раніше, ніж домовились. дати або до досягнення нормального пенсійного віку, ви можете ризикувати втратою всіх грошей, які ви вклали в план. Звучить суворо, але це ціна, яку ви платите за приємну угоду за те, що зможете інвестувати стільки, скільки вам потрібно, на відкладеній податковій основі і змусити її зростати без податків.
Як працюють зняття коштів
Однак ви пом’якшите, якщо ніколи не братимете грошей. Як урядові, так і неурядові плани 457 (b) підпадають під правило мінімального розповсюдження (IRS), необхідне для мінімальної дистрибуції (IRS), яке говорить про те, що у віці 72 років потрібно починати знімати певну частину коштів на своєму рахунку або сплачувати податкове стягнення (за умови, що ви цього не зробили до кінця 2019 року поверніть 70½; якщо так, то старий поріг для RMD - вік 70½ - все ще застосовується).
Якщо не взяти RMD, це призведе до 50% акцизного податку, що не утримується.
Варіанти перекидання та перенесення
Перекидання
Ви можете перекласти кошти у своєму урядовому плані 457 (b) на традиційний IRA, 401 (k), 403 (b) або інший 457 урядовий план. Правила планів 457 (b) приватної організації, що не звільняє від податків, значно обмежуючі. Ваші кошти в такому плані можна перекласти лише на інший неурядовий план 457.
У плані 457 (f) ліміти схожі: Ви не можете перекидати кошти з плану 457 (f) на 457 (b) або будь-який інший кваліфікований пенсійний план (наприклад, IRA).
Перерахування коштів
Немає можливості переказувати фонд 457 (f).
Особлива увага щодо власників плану 403 (b)
Деякі організації, звільнені від сплати податків, мають право пропонувати плани 403 (b) та 457 (b). Якщо це стосується вашої роботи, і ви вирішили внести свій внесок у обидва, вам слід знати про відмінності, коли справа стосується виведення, перекидання та переказу ваших коштів. Але також пам’ятайте, що внесок у обидва плани дозволить вам значно збільшити пенсійні заощадження, що не мають податків, що може бути дуже корисно, якщо ви можете собі це дозволити.
Суть
Хоча нещодавнє законодавство полегшило їх розуміння, 457 пенсійних планів є складними. Не припускайте, що застосовуються правила щодо планів 401 (k) s та інших податково-вигідних планів, пропонованих у світі з метою отримання прибутку. Навіть 403 (b) планує, що інший механізм вибору для працівників державного сектору та неприбуткових організацій функціонує по-різному в деяких ключових аспектах.
