Якщо ви громадянин Канади, Мексики чи іншої країни, а іноді живете і працюєте в США за візою, вас можуть вважати іноземцем-іноземцем. Для цілей оподаткування IRS визначає нерезидента-іноземця як громадянина, який не є громадянином США, який легально присутній у США, але або не має зеленої картки, або не проходить перевірку суттєвої присутності. Як іноземець-іноземця, IRS вимагає, щоб ви сплачували податок на прибуток лише на гроші, які ви заробляєте з американського джерела.
Багато іноземців-іноземців, які живуть і працюють у США, вирішують інвестувати у пенсійний план 401 (k), запропонований їхнім американським роботодавцем. Однак, коли настав час повернутися до рідної країни, це може створити досить складно. Чи варто залишити свої кошти в 401 (к)? Чи варто готувати їх перед тим, як виїхати з США або чекати, поки ви повернетесь у свою країну? Якщо ви перекинете його на інший рахунок? І як будуть стягуватися податки на 401 (k), коли ви більше не проживаєте в США?
Продовжуйте читати, щоб дізнатися, як вирішити цю нерезидентну загадку 401 (k).
Здійснення готівки
Що стосується дострокового зняття пенсійного рахунку, правила однакові як для американських резидентів, так і для іноземців-іноземців. Згідно з даними IRS, учасникам традиційного плану Roth 401 (k) заборонено знімати кошти до досягнення ними 59½ років або не стають постійно непрацездатними через інвалідність. Якщо ви молодші за 59½, не втратили фізичних можливостей і вирішили виплатити кошти зі своїх 401 (к), вам буде накладено 10% штраф дострокового зняття. Отже, якщо ваші 401 (к) коштують 15 000 доларів, і ви вирішите ліквідувати рахунок, вам потрібно буде сплатити додаткові 1500 доларів податку. Це означає, що ваше зняття кошти по суті скоротилося до $ 13 500.
На додаток до цього, всі ваші вилучення в розмірі 401 (k) будуть оподатковуватися США як дохід, навіть якщо ви повернетесь у свою країну, коли ви вилучите кошти. Оскільки внески на традиційні 401 (к) рахунки робляться з дотаковими доларами, це означає, що будь-які вилучені кошти включаються до вашого валового доходу за рік розподілу. Скажімо, ваша ставка податку на прибуток становить 20% у рік, коли ви ліквідуєте свої 401 (к). Це призводить до загального податкового впливу до 30% за це зняття (10% штраф дострокового зняття + 20% ставки податку на прибуток).
Тому, коли ви знімете 15 000 доларів зі своїх 401 (к), вам доведеться сплатити загалом 4500 доларів США податків, що зменшує загальну суму вашої квартири до 10 500 доларів. Саме тому багато фінансових радників кажуть мешканцям США, що готівка 401 (к) до того, як вдарити 59½, не є найрозумнішим варіантом.
Однак, податковий експерт може запропонувати різні поради нерезиденту, який планує повернутися до своєї країни. Якщо ви повернетесь назад і дочекаєтесь наступного податкового року, щоб виплатити свої 401 (к), ви, швидше за все, потрапите в нижчу категорію податків, оскільки більше не будете працювати і отримувати дохід у США. Це може значно зменшити суму податку на прибуток, який вам доведеться сплатити при розподілі 401 (к). Пам’ятайте: Незалежно від місця проживання, коли ви виплачуєте гроші, вам все одно доведеться сплатити 10% штраф дострокового зняття, якщо ви молодші за 59½.
Згорніть це
Інший спосіб знизити платіж податку на зняття коштів у розмірі 401 (к) - перерахувати кошти на інший податковий рахунок, такий як індивідуальний пенсійний рахунок (IRA). Якщо ви скористаєтеся прямим перекиданням з вашої 401 (k) до IRA, ви уникнете 10% штрафу за дострокове зняття. Щоб зняти це, вам потрібно спершу відкрити IRA, а потім поповнити її 401 (k).
Як і 401 (к), якщо ви візьмете розподіл від ІРА до досягнення віку 59½, "ви все одно зазнаєте 10% податкового штрафу, але у вас є більша гнучкість стосовно винятків за уникнення штрафу, як невідплачені медичні витрати, перший покупець домогосподарства, інвалідність тощо ", - каже Марк Хебнер, засновник і президент Index Fund Advisors, Inc., Ірвін, штат Каліфорнія, і автор" Індексних фондів: Програма відновлення в 12 кроків для активних інвесторів ".
Як один із прикладів, ви можете зробити раннє відмову від ІРА без штрафних санкцій за кваліфіковані витрати на вищу освіту, такі як навчання, книги та приладдя для зарахування у відповідний навчальний заклад плюс додаткова сума за номер та пансіон, як визначено вашим школу, якщо ви відвідуєте принаймні півтора дня. IRS зазначає, що деякі закордонні навчальні заклади беруть участь у програмах Федеральної допомоги студентам (FSA) Департаменту освіти. Обов’язково спочатку зверніться до школи, щоб перевірити, чи вважається вона навчальним закладом.
Майте на увазі, що розповсюдження IRA, що надсилаються за адресою за межами США, підлягає обов'язковому федеральному утримуванню у розмірі 10%. Однак деякі фінансові установи дозволять вам відмовитися від цього утримання шляхом подання спеціальних документів. Якщо ви вирішите скористатися цим маршрутом, ваш розподіл буде залежати від тарифної ставки вашої поточної країни. Ставка договору коливається від нуля до 30%.
Після того, як ви переклали свої 401 (k) в IRA, ви можете також перерахувати кошти IRA на пенсійний рахунок у своїй країні. Наприклад, громадяни Канади можуть передати свої плани ІРА США на канадський RRSP (зареєстрований план пенсійних заощаджень). Однак, як житель Канади, це призведе до нарахування податку на утримання у розмірі 15-20% на додаток до штрафу за дострокове вилучення у розмірі 10%, якщо ви ще не досягли порогу 59½ років.
Нижня лінія
Зняття коштів з 401 (к) с оподатковується однаково для резидентів та нерезидентів. Якщо ви нерезидент із 401 (к) і плануєте повернутися у свою країну, ви можете зняти готівку з рахунку, перекласти його в ІРУ або залишити кошти там, де вони виповниться 59½ і не зможете почати зняття штрафних санкцій. "Хоча вам дозволено залишати свої кошти в 401 (к) віці до 59½ років або пізніше, ці кошти залежатимуть від можливостей і зборів вашого роботодавця", - каже Карлос Діас-молодший, менеджер з питань багатства, Excel Tax & Wealth Group, Озеро Мері, штат Фларида Важливо також зазначити, що деякі інвестиційні компанії неохоче мають інвестиційний рахунок, який веде особа, яка більше не проживає в США.
Перш ніж приймати це важливе рішення щодо відкликання 401 (k), подумайте, поговоріть з фінансовим фахівцем або податковим адвокатом.
