Спосіб сплати податку з індивідуальних пенсійних рахунків (ІРА) залежить від типу ІРА. Ви будете платити податок на зняття з традиційних ІРА, але з Roth IRA, при сплаті внесків чи заробітку не сплачується податок, якщо ви дотримуєтесь певних вимог.
Загалом, дострокове вилучення - до 59-річного віку - з будь-якого типу пенсійного рахунку кваліфікованого типу, таких як IRAs та 401 (k), передбачає пеню в розмірі 10%, а також будь-який належний податок на прибуток, хоча з цього є деякі винятки. правило.
Ключові вивезення
- Внески до традиційних ІР підлягають вирахуванню з податку, прибуток зростає без податку, а вилучення підлягають оподаткуванню податком на прибуток. Внески в Рота IRA не підлягають вирахуванню, але вилучення не обкладаються податком, якщо власник мав обліковий запис Roth IRA принаймні п’ять років. Через те, що внески в Рот-ІРА робляться грошима після сплати податку, їх можна вилучити в будь-який час з будь-якої причини. Ранні вилучення (до 59-річного віку) з традиційних ІРА - і зняття заробітку від Рота-ІРА - підлягають 10% штрафу плюс податки, хоча з цього правила є винятки.
Як традиційні, так і ротські ІР підпадають під однакові ліміти щорічних внесків. Ліміт - 6000 доларів до 2020 року. Якщо вам виповнилося 50 років або більше, ви можете внести додаткові 1000 доларів, які відомі як договірний внесок.
Як сплачується традиційне зняття коштів з ІРА
З традиційною IRA, будь-які внески до оподаткування та весь заробіток оподатковуються під час зняття. Вилучення оподатковуються як регулярний дохід (а не приріст капіталу), а ставка податку базується на вашому доході в рік зняття коштів.
Ідея полягає в тому, що ви підлягаєте більш високій граничній ставці податку на прибуток, працюючи і заробляючи більше грошей, ніж коли ви перестали працювати і перебуваєте за виплатою пенсійного доходу, хоча це не завжди так.
Традиційні власники ІРА (та 401 (k) учасники плану теж), яким старше 70½ років, повинні зняти мінімальні суми, які називаються необхідними мінімальними розподілами (RMD), які підлягають оподаткуванню.
Хоча податки обчислюються під час зняття коштів, додаткових штрафних санкцій немає, за умови, що кошти використовуються для кваліфікованих цілей або якщо власник рахунку має вік 59½ років і старше. З традиційною ІРА кваліфіковані цілі для дострокового відкликання включають придбання будинку вперше, кваліфіковані витрати на вищу освіту, кваліфіковані основні медичні витрати, певні витрати на довготривале безробіття або якщо у вас є постійна втрата працездатності.
Традиційні внески IRA можуть бути відрахувані податком або частково утримуватися з оподаткування на основі вашої модифікованої коригуваної валової доходності (MAGI), якщо ви вносите внесок у план, спонсоруваний роботодавцем, наприклад 401 (k). У 2020 році особа, яка має MAGI від 65 000 до 75 000 доларів, має право на принаймні часткову франшизу, як і подружня пара, яка подає заявку спільно з MAGI у розмірі до 124 000 доларів. Немає обмежень доходу щодо того, хто може внести свій внесок у традиційний ІРА.
Як сплачуються (чи ні) внески Roth IRA
Оскільки внески в Рот-ІРА робляться з доларів після сплати податку, ви можете зняти їх без податку в будь-який час, з будь-якої причини. Але це також означає, що вони не підлягають оподаткуванню податком, оскільки можуть бути внески до традиційного ІРА.
Ви можете зняти заробіток без штрафних санкцій чи податків, якщо ви 59–50 років і старше, і у вас був рахунок Roth IRA принаймні п’ять років. Це відоме як "5-річне правило". Хоча це важко передбачити, якщо ви думаєте, що під час виходу на пенсію ви опинитеся у високому податковому періоді, Roth IRA може бути хорошим вибором.
Ви можете внести зароблений дохід лише в Roth IRA.
Як і традиційний ІРА, ви можете уникнути штрафу в розмірі 10% за зняття коштів, якщо гроші використовуються для придбання будинку вперше, кваліфікованих витрат на освіту, витрат на медичну допомогу або якщо ви втратите постійну втрату працездатності. Ви все одно будете платити податки за зняту суму.
Не всі можуть брати участь у Roth IRA. На відміну від традиційного ІРА, існують обмеження доходу. У 2020 році лише особи з модифікованим скоригованим валовим доходом (MAGI), що становить 139 000 доларів США або менше, мають право на максимальний річний ліміт внеску Roth IRA Поступова відмова від синглів починається від $ 124 000. Для тих, хто одружився на подачі заяв спільно, ліміт MAGI становить 206 000 доларів США, а відмова починається від 196 000 доларів.
