Капітал першого рівня відповідно до Базельської угоди визначає основний капітал банку. Коефіцієнт капіталу першого рівня вимірює фінансове здоров'я банку, його основний капітал щодо загальних активів, зважених на ризик (RWA). Відповідно до Базеля III, банки та фінансові установи повинні підтримувати мінімальний коефіцієнт капіталу першого рівня, щоб запобігти несподіваним втратам, таким, які сталися під час фінансової кризи 2008 року. Мінімальний коефіцієнт першого рівня становить 6%.
Коефіцієнт загального капіталу першого рівня
Роз'яснено капітал першого рівня
Капітал першого рівня включає власний капітал банку та нерозподілений прибуток. Активно зважені ризики - це активи банку, зважені відповідно до ризику. Наприклад, готівка несе нульовий ризик, але існують різні ваги ризику, які застосовуються до конкретних позик, таких як іпотечні або комерційні позики. Зважування ризику - це відсоток, який застосовується до відповідних позик для досягнення загальної суми, оціненої за ризиком. Щоб обчислити коефіцієнт капіталу першого рівня банку, розділіть його капітал першого рівня на загальні активи, зважені на ризик.
6%
Мінімальний коефіцієнт першого рівня
Капітал другого рівня
Капітал другого рівня складається з будь-якого додаткового капіталу, який має банк, наприклад резерви збитковості та ревальвації та нерозкриті резерви. Капітал першого рівня розглядається окремо в аналізі банківського ризику, оскільки він, як правило, менш безпечний, ніж капітал першого рівня.
Вимоги до капіталу першого рівня
Коефіцієнт капіталу першого рівня може бути виражений як весь основний капітал банку або як коефіцієнт загального капіталу першого рівня або коефіцієнт CET1. Коефіцієнт CET1 виключає привілейовані акції та неконтрольовані частки із загальної суми капіталу першого рівня; отже, це завжди менше або дорівнює коефіцієнту загального капіталу.
Відповідно до Базельських угод, банки повинні мати мінімальний коефіцієнт капіталу 8%, з яких 6% повинен бути капіталом першого рівня. 6% коефіцієнт першого рівня повинен складатися щонайменше з 4, 5% CET1.
У 2-19 років вимоги Базеля III будуть повністю виконані, і банкам знадобиться обов'язковий "буфер збереження капіталу" у розмірі 2, 5% активів, зважених на ризик банку, що приносить загальний мінімум CET1 до 7% (4, 5% плюс 2, 5 %). Якщо високий приріст кредитів, банкам може знадобитися додатковий буфер у розмірі до 2, 5% капіталу, зваженого на ризик, складеного з капіталу CET1.
Кредити - це активи для банків
Хоча це видається протиінтуїтивним, позики вважаються активами для банків, оскільки банки отримують доходи за кредитами у вигляді відсотків від позичальників. З іншого боку, депозити - це зобов'язання, оскільки банк сплачує відсотки власникам вкладів.
Визначення того, чи банк добре капіталізується
Регулятори використовують коефіцієнт капіталу першого рівня, щоб визначити, чи банк добре капіталізований, недостатньо капіталізований чи достатньо капіталізований щодо мінімальної вимоги.
Наприклад, банк ABC має власний капітал у розмірі 3 мільйонів доларів і нерозподілений прибуток у розмірі 2 мільйонів доларів, тому його капітал першого рівня становить 5 мільйонів доларів. Банк ABC має ризиковані активи на 50 мільйонів доларів. Отже, коефіцієнт капіталу першого рівня банку становить 10% ($ 5 млн. / 50 млн. Дол. США), і він вважається добре капіталізованим порівняно з мінімальною вимогою.
З іншого боку, банк DEF зберігав прибуток у розмірі 600 000 доларів, а власний капітал - 400 000 доларів. Таким чином, його капітал першого рівня становить 1 мільйон доларів. Банк DEF має ризик-вагові активи в розмірі 25 мільйонів доларів. Тому коефіцієнт капіталу першого рівня DEF становить 4% (1 млн. Дол. США / 25 млн. Дол. США), що є недостатньо капіталізованим, оскільки воно є нижчим за мінімальний коефіцієнт капіталу першого рівня в Базелі III.
Банк GHI має капітал першого рівня в розмірі 5 мільйонів доларів США та активи, зважені на ризик, у розмірі 83, 33 мільйона доларів. Отже, коефіцієнт капіталу GHI першого рівня становить 6% (5 млн. Дол. США / 83, 33 млн. Дол. США), що вважається достатньо капіталізованим, оскільки воно дорівнює мінімальному коефіцієнту капіталу першого рівня.
