Більшість людей знає, що вони повинні мати волю, але мало хто розуміє, наскільки важливо вибрати правильного виконавця, який допоможе керувати своїми справами та розподілити свої активи спадкоємцям після їх смерті. Справа в тому, що підібрати «правильного» виконавця буде означати, що близькі люди вчасно отримають свою спадщину. Вибір неправильного може призвести до тривалих затримок, податкових проблем і, можливо, навіть до оспорюваного заповіту.
Щоб краще зрозуміти, чому так важливо вибрати здібного виконавця, ми вивчимо, що відбувається з вашим маєтком (та причетність виконавця) після того, як ви відійдете.
Ключові вивезення
- Вибір невірної особи для обробки вашої нерухомості може призвести до податкових проблем та затримок з розподілом. Виконавець визначає кредиторів та повідомляє їх. Виконавець також несе відповідальність за закриття маєтку.
Ваша нерухомість відкрита
Для того, щоб офіційно «відкрити» ваше маєток у США та розпочати процес пробації за вашою волею, виконавець подасть документи у графство, де вони заявлять, що вони є виконавцем і представлятимуть маєток. Виконавець також повинен повідомити кредиторів та / або інших зацікавлених сторін про вашу смерть та їхнє право пред'явити вимогу проти вашого майна.
Деякі судові інстанції вимагають надсилання завірених листів потенційним кредиторам. Інші просто вимагають, щоб повідомлення було опубліковане в місцевій газеті. Але в будь-якому випадку, виконавця (за деякою допомогою суду) повинен визначити цих кредиторів та правильно повідомити їх. Зрозуміло, помилки в повідомленні можуть призвести до судових позовів від бенефіціарів, спадкоємців та / або кредиторів. Тому завдання, безумовно, вимагає зрілої особистості.
Отже, що таке доказ? Для тих, хто не знає, заповіт - це процес, який проводиться судом (зазвичай його називають заповідним судом), який визначає обгрунтованість заповіту померлого. Суд також допомагає виявити та знайти бенефіціарів та контролює розподіл активів. (Дізнайтеся, як уникнути витрат на оплату праці, уникаючи зайвих витрат на пробацію .)
Збір активів
Завдання виконавця проводити точний опис активів померлого. Сюди входить складання списку всіх банківських, брокерських та пенсійних рахунків, а також будь-якого майна, яким померлий володів. Крім того, опис особистих речей, таких як колекції, антикваріат чи інші цінні речі, повинен бути складений та складений та поданий на розгляд суду заповіту.
Очевидно, це може бути надзвичайно трудомістким завданням. Це може означати проходження особистої документації померлого для отримання інформації, опитування спадкоємців або перегляд документів про право власності в місцевій ратуші. І знову ж таки, очікується, що інформація буде точною та повною, щоб спадкоємці своєчасно отримували спадщину.
Управління маєтком
Виконавцю доручено використовувати кошти садиби для оплати будь-яких рахунків, за якими померлий мав заборгованість (наприклад, рахунки за комунальні послуги чи кредитні картки) на момент смерті. Виконавець також повинен зібрати будь-які гроші, які заборгував померлому. Це надзвичайно важливо, оскільки гроші повинні бути передані пільговикам відповідно до положень заповіту.
Якщо бізнес задіяний, виконавцю, можливо, доведеться купувати або продавати певні активи, здійснювати розподіл заробітної плати та іншим чином тимчасово керувати підприємством (або, принаймні, знайти когось для цього), поки воно не буде передано спадкоємцям (знову як відповідно до положень заповіту).
Коротше кажучи, це означає, що мати обов'язкового виконавця також є необхідним.
Справа з податками
Виконавець повинен знайти адвоката або бухгалтера для обчислення будь-яких належних податків на нерухомість (або зробити це самостійно), а потім подати відповідну податкову декларацію для здійснення платежу. Крім того, виконавець несе відповідальність за подання остаточної декларації з податку на прибуток (форма 1040) для померлого. Метою цього є сплата будь-яких податків, що підлягають сплаті за доходи, отримані за останній рік життя померлого, та / або отримання будь-яких відшкодувань (які в кінцевому рахунку будуть передані пільговикам). Знову ж таки, ці завдання потребують розумної, дисциплінованої людини, яка здатна оцінити наслідки своїх обов'язків.
Закриття садиби
Це процес, коли виконавець повинен довести заповідному суду, що він або вона адекватно повідомили всіх потенційних кредиторів про смерть померлого. Виконавець також повинен довести в суді, що сплатив усі належні рахунки та податки. У рамках процесу виконавець може також довести звільнення від держави про те, що всі зобов’язання були погашені, та забезпечити ретельний облік будь-яких отриманих доходів або виплат, здійснених маєтком після смерті померлого.
Виконавець несе відповідальність за все, від відкриття маєтку до управління боргом та інвентарем до закриття маєтку та розподілу активів.
Розподіл активів
Після погашення заборгованості виконавець повинен розподілити майно спадкоємців відповідно до положень заповіту померлого. Це може означати виплату коштів спадкоємцям безпосередньо, або, якщо заповіт передбачає це, фінансування довіри для неповнолітніх.
Хоча це може здатися легким завданням, це не так. Зрештою, виконавцю, можливо, доведеться мати справу з ревнивими членами сім’ї чи іншими особами, які вважають себе обдуреними, що вони не отримали належної належної. Тому виконавцю потрібно зустрітися і пояснити розподіл спадкоємцям. Іншими словами, бути "людиною людиною". Між іншим, метою тут є запобігання конкурсам (де суб’єкти подання заявок намагаються отримати кошти, не заповідані їм у заповіті), які могли би витягнути процес розповсюдження ще довше.
Вибір потрібної людини
Більшість людей, як правило, обирають членів сім'ї чи інших близьких друзів чи родичів, щоб діяти як виконавець та виконувати заповіти після смерті. Але через тонкощі, які розлучаються з роботою, люди повинні усвідомити, що слід обрати найбільш компетентну особу (не найближчу по відношенню). Як згадувалося раніше, це не означає, що обрана особа повинна все робити сама. Виконавцям дозволяється найняти інших, щоб допомогти в різних аспектах процесу (наприклад, бухгалтеру, який допоможе в частині оподаткування).
Зважаючи на це, якщо у вас немає друга або родича, який, на вашу думку, можете виконати ці обов'язки задовільно, не хвилюйтесь - адвокати, бухгалтери та інші фахівці можуть виступати виконавцем за певну плату, як правило походить із маєтку померлого. І хоча ця плата може становити сотні чи навіть тисячі доларів (залежно від розміру маєтку та труднощів), це може бути вартим, особливо якщо це означає, що ваша родина отримає спадщину неушкодженою та своєчасно.
Нижня лінія
Більшість людей вважають, що бути виконавцем - це легке завдання, яким може керувати кожен, але оскільки процес наказування настільки задіяний і може спричинити взаємодію з податковими та юридичними працівниками, виконавцем слід назвати лише розумну, надійну особу.
