ETF - фондові торги, що торгуються - обкладаються податком так само, як оподатковуватимуться його базові активи. Отже, якщо ETF має всі запаси акцій, він оподатковується так само, як продаж цих акцій оподатковуватиметься.
Тепер нам потрібно знати, чи є ще сюрпризи, коли мова йде про спосіб оподаткування дивідендів ETF.
Податки на дивіденди ETF
Спочатку встановимо, що ETF, що тримають акції, зазвичай виплачують дивіденди один раз на рік, а ETF, що тримають облігації, зазвичай сплачують відсотки щомісяця. Якщо ви інвестуєте в ETF, який зберігає акції, то ви хочете переконатися, що він виплачує кваліфіковані дивіденди.
Кваліфіковані дивіденди повинні виплачуватися американською компанією або кваліфікованою іноземною компанією, вони не повинні зазначатися як некваліфікований дивіденд з IRS, а період зберігання повинен бути дотриманий.
Щоб отримати кваліфікований дивіденд, ви повинні мати ETF більше 60 днів до випуску дивіденду. Поточні ставки податку на кваліфіковані дивіденди становлять 5%, 15% та 20%, залежно від вашої податкової групи. Ставка 20% застосовується лише до тих, хто знаходиться в податковій категорії 39, 6%. Якщо ви знаходитесь в податковій категорії, що перевищує 25%, то кваліфікований дивіденд обкладається податком у розмірі 15%. Якщо ви знаходитесь у податковій групі нижче 25%, кваліфікований дивіденд оподатковуватиметься у розмірі 5%.
Потенційно безпечні ETF з привабливими врожаями
Жодна інвестиція не є куленепроникною. Якби глобальна економіка справді зміцнювалась, як часто рекламують, то банкам у всьому світі не потрібно було б наступати на таку агресію. (Докладніше див.: Чи записують високі сигнали вгорі?)
Якщо це неможливо, якщо на фондовому ринку утримується стільки, скільки очікують люди, то можливість розглянути можливість iShares US Preferred Stock (PFF), яка відслідковує показники S&P US Preferred Stock Index. Як ETF, перше, на що ви хочете звернути увагу, - це коефіцієнт витрат. У цьому випадку це 0, 47%, що є лише однією базовою точкою вище середнього показника витрат для всіх ETF. PFF, на момент написання цієї статті, вона дає 6, 04%. Вражаюча врожайність не означає багато, якщо ETF знижується, але станом на 12 червня 2015 року цей ETF був досить рівним протягом останніх 12 місяців. Це позитив, коли є велика врожайність.
Це ж попередження вище стосується і WisdomTree Total Dividend ETF (DTD). Цей ETF відстежує ефективність індексу дивідендів WisdomTree і має коефіцієнт витрат лише 0, 29%. За минулий рік він дорівнював 5, 10% і врожайність становила 2, 50%. Мінус у тому, що він не пропонує великої ліквідності. Середньоденний обсяг торгів знаходиться на низькій стороні - 44, 252.
Це лише кілька ідей, якщо ви шукаєте дивідендів ETF. Є ще багато інших. Використовуйте їх як вихідні точки для власного дослідження. (Докладніше див. 5 ETF дивідендів з потенціалом зростання. )
Суть
Податкові зобов’язання щодо дивідендів ETF залежать від того, є вони кваліфікованими чи некваліфікованими дивідендами. Якщо вони будуть некваліфікованими дивідендами, вони будуть оподатковуватися за вашою звичайною ставкою доходу. Якщо вони будуть кваліфіковані дивіденди, вони обкладаються податком від 5% до 15%. Якщо ви шукаєте ідеї ETF з виплатою дивідендів, ви можете провести деякі дослідження щодо PFF та DTD, але майте на увазі, що вони не стійкі до спаду ринку. (Докладніше дивіться у розділі: Найпопулярніші ETF 2015 року: вірите в ажіотаж? )
