Шанс, який ви протримаєте, утриманий податок може бути вищим, ніж ви думаєте. Звіт урядового бюро з питань бухгалтерської звітності (2018) передбачає, що п'ята частина платників податків, понад 30 мільйонів людей, може заборгувати податками через недостатність у минулому році.
Якщо ви один із цих людей, вам довелося до 15 січня 2019 року уникати штрафу із розрахунковою сплатою податку. Якщо ви пропустили таку можливість, все ж можуть бути хороші новини. 16 січня 2019 року IRS видав відмову, яка може допомогти людям, які пропустили термін, уникнути штрафу, за умови, що вони вживатимуть відповідних дій, описаних нижче.
Ключові вивезення
- Майже 1 з 5 платників податків, можливо, заборгував податки через недостатні податки в рамках змін до податкового законодавства Трампа. Багато людей, що справляються з недостатніми податками, полягає в тому, що Міністерство фінансів США не оновило суму особистого утримання, щоб відобразити зміни в податковому законодавстві. До числа кандидатів на недостаток утримуються одружені платники податків з багатодітними дітьми, ті, хто не має доходи від заробітної плати та ті, хто є самозайнятими. Залежно від суми недоутримання та від того, чи компенсуєте ви його до встановленого строку, можуть застосовуватися штрафні санкції. Існує різноманітна відмова, яку ви можете претендувати на уникнення цього штрафу.
Звіт ДАО
Ваш роботодавець зобов’язаний утримувати податки з вашої зарплати на підставі таблиць утримування, наданої Службою внутрішніх доходів (IRS), але ви можете зменшити суму утримуваної суми, вимагаючи надбавки до утримання. Історично виплати пільг ґрунтувалися на особистих пільгах, яких більше не існує через зміни, внесені Законом про податкову знижку та роботу (TCJA).
За даними ДАО, Міністерство фінансів США обрало ту саму величину утримуваної надбавки (4150 доларів за 2018 рік), яка існувала б за старим податковим законодавством. Це призвело до того, що у 2018 році було забезпечено 30 мільйонів людей, порівняно з 27 мільйонами, які мали б корисність відповідно до попереднього податкового законодавства.
- Якщо ви зацікавлені в ресурсах, щоб дізнатися більше про те, як зміни податків можуть вплинути на вас, є два документи, які можуть допомогти, і надані IRS. Публікація 5307 під назвою Податкова реформа: основи для приватних осіб та сімей та публікація 5318 під назвою Податкова реформа: Що нового для вашого бізнесу - це чудові місця для початку.
Чому недостатня підтримка є проблемою
Податкова система США працює за принципом "плата за проходом" (іноді її називають "платити, коли ви заробляєте"), тобто означає, що вам потрібно утримувати або сплачувати передбачувані податки протягом податкового року. Усунення особистого звільнення, зміни таблиць утримування, внесені TCJA, і той факт, що платники податків заохочувались, але не вимагали подавати оновлену форму W-4, - могли призвести до недодержання податків на мільйони платники податків.
Люди, яких слід турбувати
За даними ДАО, одружений платник податків з двома дітьми, який заробляє 180 000 доларів США щорічно, включаючи 20 000 доларів США від неплатоспроможного доходу, і який розраховує відрахування - є ймовірним кандидатом на субсидію. Ви також можете опинитися в цих обставинах.
- Ви розраховувались раніше, але тепер плануєте взяти вищий стандартний відрахування. Ви є частиною домогосподарства з двома заробітними платами, у якому немає дітей чи дітей віком 17 років і старше. У вас є самозайнятість чи інші доходи без заробітної плати. Ви отримали бонуси на кінець року, дивіденди на акції або приріст капіталу. Ви зобов'язані альтернативним мінімальним податком або податком на незароблені доходи неповнолітніх. Ви зрозуміли прибуток від продажу майна. Ви живете у високоподатковому стані і втрачаєте частину свого штату та відрахування місцевих податків (SALT). У вас значні неповернені витрати, пов'язані з працевлаштуванням, більше не підлягають відрахуванню за TCJA. У вас є виграшні виграші, за які податки не утримувалися.
Якщо будь-яке з них стосується вас, а ви також не змогли оновити свій утриманий у 2018 році, - ризик недостатнього утримання ще більший.
Коли покарання забивається
Зазвичай може застосовуватися пеня за недоплату, якщо сума, утримувана (або сплачена через розрахункові податки), не дорівнює меншій, ніж 90% податків, які ви заборгували за 2018 рік, або 100% податків, які ви заборгували за 2017 податковий рік. Якщо застосовується неустойка, зазвичай це 0, 5% від суми, що заборгується за кожен місяць, ця сума не була сплачена.
Відмова від IRS, видана 16 січня 2019 року, знижує поріг до 85%. Іншими словами, якщо сума утриманого, включаючи розрахункові податкові платежі, дорівнює або перевищує 85% податків, які ви заборгували за 2018 рік (або 100% податків, які ви заборгували за податковий рік 2017 року), пеня скасовується.
Додаткові наявні відмови
За цих обставин також може бути відмовлено від покарання.
- Ви не заборгували податків у 2017 році. У вас є податкове зобов’язання (за вирахуванням уже здійснених платежів) за цей рік менше 1000 доларів США. Ви пропустили передбачуваний платіж через втрату, катастрофу чи інші незвичні обставини. Ви звільнилися після досягнення віком 62 років та це стало причиною недоборгованого вкладу. Ви стали інвалідами протягом попереднього або поточного податкового року і не змогли здійснити розрахункові платежі з цієї причини. У вас була інша ситуація, коли недоплата не була обумовлена умисним нехтуванням з вашого боку.
Навіть якщо ви не маєте права на відмову, ви можете претендувати на зменшене стягнення за певних обставин, включаючи зміну сімейного стану або значний дохід, досягнутий наприкінці року.
Що ти повинен робити
Визначте, чи не сплачували ви податки у 2018 році. Версія форми 1040 та інструкції за 2018 рік все ще перебуває на веб-сайті IRS разом із багатьма додатковими формами та розкладами, що додають більше кожного дня.
Форма файлу 2210
Заповніть частину I форми 2210 та доданий робочий лист та інструкції для визначення того, чи застосовується відмова у вашому випадку.
Якщо відмова не застосовується, ви, швидше за все, заборгували штраф. У деяких випадках IRS визначить штраф за вас. В інших випадках потрібно скористатися формою 2210, щоб самостійно розіграти штраф. Додаткову інформацію див. У формі 2210, інструкціях та аркуші.
Суть
Тільки тому, що минув кінцевий термін розрахункових податкових платежів за 2018 рік, це не означає, що ви заборгували пені, навіть якщо ви сплатили податки минулого року. Перевірте свою придатність до терегу, а також інших відмов, до яких ви можете претендувати.
