Коли фондовий ринок знижується, інвестори розчаровуються. Але в іншому випадку похмура ситуація перевертається. Це називається збиранням податкових збитків. Ви можете використовувати цю стратегію для збільшення загальної віддачі, особливо в попередні роки інвестування.
Приклад збору податків-збитків
Уявіть, що в перший день будь-якого року ви інвестуєте 10 000 доларів у акції за допомогою біржового фонду (ETF), такого як SPDR S&P 500.
Припустимо, що цей ETF торгується на 10% до ринкової вартості 9000 доларів.
Замість того, щоб шкодувати себе, ви можете продати ETF та реінвестувати решту 9000 доларів назад на фондову біржу.
Ви постійно підтримуєте експозицію на ринку. Тим не менш, для цілей оподаткування IRS ви тільки що зрозуміли збиток у розмірі 1000 доларів.
Ви можете використовувати цю втрату для компенсації оподатковуваного доходу, приносячи додаткові заощадження податків або навіть більші відшкодування. Оскільки ви постійно підтримували експозицію на ринку, у потоці інвестиційного грошового потоку не змінилося, а лише потенційна грошова вигода, яка фіксується у вашій податковій декларації.
Тепер скажемо, що ринок повертає хід і рухається на північ. Ваша нова інвестиція перевершує навіть початкові інвестиції в розмірі 10 000 доларів США і закінчує рік на рівні 10 800 доларів США, даючи 10% прибутку перед доплатою після додавання типових прибутків дивідендів у розмірі 2%.
Цифри
Якби ви нічого не зробили, окрім викупу та утримуйте за вищезазначеним сценарієм, ви отримали б декларацію після оподаткування в розмірі 9, 4%, що представляло собою 8% нереалізованого прибутку від інвестицій плюс виграш у розмірі близько 1, 4%, навіть якщо припускати, що ви найвища 24% ставка податку за 2018 рік.
Однак, якби ви продали свою першу, втративши інвестиції, і придбали більше запасів із виручкою, ви також матимете збитки в розмірі 1000 доларів США для компенсації звичайного доходу або іншого оподатковуваного прибутку, про який ви повідомляли. За найвищою ставкою податку це становило б 760 доларів економії податку на прибуток. Це додає ще 7, 6% прибутку від початкових інвестицій у розмірі 10 000 доларів. Таким чином, ваша чиста чиста декларація після оподаткування склала б 16, 6% (9% + 7, 6%).
Обмеження щодо збирання збитків
У цій діяльності є деякі обмеження.
Правила IRS: IRS не дозволить вам придбати актив і продати його виключно з метою сплати менших податків. Таким чином, у Додатку D 1040 податкової форми втрата буде заборонена, якщо той самий або фактично однаковий актив буде придбаний протягом 30 днів. Це називається "правило миття-продажу".
Поріг доходу: до 3000 доларів збитків можна використовувати для зменшення оподатковуваного доходу або до 1500 доларів США кожен, якщо одружуватися подають окремо. Однак додаткові податкові втрати можуть бути передані для використання у майбутніх податкових деклараціях.
Зростаючий портфель: Усвідомлення податкових втрат знижує вашу податкову основу, що робить урожай складнішим, ніж довше зростає портфель. У будь-якому випадку найкраще для більшості інвесторів отримати цю податкову пільгу.
Адміністративна вартість: Здійснення операції щоразу, коли ринок знижується, може бути важким з точки зору підготовки податків. Загальне правило, яке потрібно використовувати, - ви повинні зібрати збитки, якщо податкова пільга перевищує адміністративні витрати.
Суть
Збирання податкових втрат - це стратегія, яка ґрунтується на можливості, створеній податковою законодавством, а не на ринкових спекуляціях. У деяких випадках декларації після оподаткування можуть бути значно покращені, що поставить інвестора на шлях швидшого накопичення активів. Тому не відчувайте синій колір наступного разу, коли ринок зменшиться.
