Зміст
- Зміна застарілих позначень
- Бенефіціари за замовчуванням
- Індивідуальні позначення
- Довіряти бенефіціарам
Ви перевірили, кого ви призначили для спадкування свого пенсійного рахунку останнім часом? Якщо ні, то, можливо, ви побачите, що призначений вами бенефіціар - це не хто чи що ви вважаєте, що має бути.
Хоча багато хто з нас гарантують, що інші важливі документи, такі як заповіти, регулярно оновлюються, ми, як правило, забуваємо позначення в наших облікових записах IRA та 401 (k) s.
Їх легко не помітити: зрештою, ви заповнили ім’я, коли ви створили обліковий запис століттями назад, і з тих пір не потрібно було дивитись на документи про реєстрацію.
Але для того, щоб переконатися, що ваші побажання виконуються після того, як ви поїдете - і щоб врятувати своїх постраждалих від травми та витрат на юридичну боротьбу - періодично перевіряйте ці позначення та підтримуйте поточних бенефіціарів.
Ключові вивезення
- Позначення бенефіціара на пенсійному рахунку козирять довіри щодо довіри та довіри, тому їх потрібно періодично перевіряти та оновлювати. Позначення бенефіціара слід переглянути відразу після великих життєвих подій, таких як повторний шлюб чи розлучення, смерть подружжя або усиновлення чи народження дитини. Існує кілька способів налаштувати призначення бенефіціара.
Зміна застарілих призначень бенефіціара
Як не помічаються позначення пенсійних рахунків? Іноді це просто життя - зрештою, якщо ви щойно народили другу дитину, першою вашою думкою, мабуть , не буде: "Я повинен додати її до списку бенефіціарів IRA, інакше її старший брат успадкує її всі ».
Крім того, люди часто не розуміють, що позначення пенсійних рахунків - це їхня окрема річ. Законодавство штатів відрізняється, але, загалом кажучи, ці рахунки не регулюються положеннями у вашій волі чи тресті (якщо ви не назвете довіру бенефіціара; докладніше про це нижче).
Багато судових сутичок настали через те, що людина вкаже, скажімо, "я хотів би, щоб мій ІРА розділився порівну між моїми трьома дітьми", але лише один із цих дітей насправді названий бенефіціаром у записах про ІРА.
Зазвичай, в очах зберігача рахунків (брокерських послуг або банків, що ведуть рахунок), а часто і закону, позначення IRA нарікає будь-яку іншу директиву.
Щоб запобігти цим ситуаціям, слід оновити призначення бенефіціара одразу після того, як ви відчуєте зміну сімейного стану та періодично його переглядайте, щоб воно ніколи не застаріло чи було неправильним.
На щастя, змінити свого бенефіціара не важко. Ви можете відкликати свого діючого бенефіціара та призначити нового бенефіціара, подавши форму про зміну бенефіціара. Ви можете додати додаткових бенефіціарів таким же чином. Ви також можете розробити спеціальні позначення бенефіціара для вирішення ситуацій "що робити".
Попросіть підтвердження про отримання призначення від довіреної особи, зберігача або адміністратора вашого пенсійного рахунку. Документи не завжди досягають призначених одержувачів. Позначення бенефіціара вважаються чинними лише в тому випадку, якщо вони були отримані відповідальною стороною (наприклад, довіреною особою, зберігачем або адміністратором) до того, як власник рахунку помер.
Хоча частина вашої нерухомості, ваші пенсійні рахунки, як правило, не регулюються положеннями вашої волі.
Бенефіціари за замовчуванням
Зберігачі не дозволяють цього робити так сильно в наші дні, але можливо, ви залишили поле призначення бенефіціара порожнім, коли ви створили обліковий запис. Якщо ви не зможете задокументувати призначення свого бенефіціара, ваш бенефіціар може бути визначений федеральним чи штатним законодавством або плановим документом, який регулює ваші пенсійні рахунки.
Для кваліфікованих планів, таких як плани розподілу прибутку, 401 (k) s та пенсійні плани придбання грошей, федеральні правила автоматично визначають подружжя власника рахунку як бенефіціара. Ніхто інший не може бути призначений основним бенефіціаром, якщо подружжя не підписує документ, який затверджує призначення, і не нотаріально посвідчує його. Якщо власник пенсійного рахунку не одружений, майно може бути бенефіціаром.
Законодавство держави визначає порядок дії МРП. Деякі штати, відомі як спільнота або подружня власність, вимагають письмової згоди подружжя, якщо власник ІРА призначить когось, крім (або на додаток до) подружжя.
Наступні штати вимагають нотаріально посвідчувати згоду: Аляска, Арізона, Каліфорнія, Айдахо, Луїзіана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон та Вісконсін. В інших штатах надання за замовчуванням плану IRA визначає бенефіціара, якщо його не призначив власник плану.
Документи плану IRA також за замовчуванням призначені, якщо призначений бенефіцір є попереднім власником IRA. Параметри за замовчуванням залежать від зберігачів та піклувальників ІРА.
Хоча параметри за замовчуванням видаляють адміністративні обов'язки від власників облікових записів, вони можуть не відображати їх уподобання. Ось чому власники облікових записів повинні перевіряти плановий документ і обов’язково часто оновлювати свої призначення бенефіціара.
Багато подружжя, сподіваючись, що один передує іншим, називають один одного своїми призначеними бенефіціарами. Але що робити, якщо, трагічно, обидва загинуть одночасно - наприклад, у авіакатастрофі?
Питання одночасної смерті вирішується державним законодавством, яке визначить, що один з подружжя помер першим. Це визначення є критичним, оскільки воно диктує, чия воля чи директиви регулюють наступні заповіти.
Знову-таки, належна документація обліку, яка визначає бенефіціарів-правонаступників для нормальних та пом'якшуючих обставин, не призведе до виникнення подібної ситуації.
Розглянемо індивідуальне позначення
Більшість документів плану IRA містять параметри бенефіціара за замовчуванням. Наприклад, якщо ви назвали двох осіб як призначених вами бенефіціарів, а одна попередньо надає вам, частка, яка належала померлому бенефіціару, автоматично переходить до вцілілого бенефіціара.
За допомогою спеціального позначення ви можете вибрати спосіб розподілу цієї частини, а не встановити її за замовчуванням для залишився бенефіціара.
Наприклад, якщо у одного з ваших бенефіціарів є діти, ви можете призначити цих дітей для отримання частки основного бенефіціара, якщо він або вона пройде перед вами.
Складаючи спеціальні позначення бенефіціара, ви можете вивчити різні варіанти, щоб визначити той, що відповідає вашим потребам. Вибір бенефіціара, який ви обрали, може визначати, чи будуть ваші вибори перенесені на наступне покоління.
Нижче наведено деякі основні проекти призначення бенефіціара:
Позначення Per Stirpes
У випадку, якщо ваш основний бенефіціар попередньо призначить вас, призначенням бенефіціара за постійним переконанням передбачено, що частка, яку ця особа отримала б, переходить до його спадкоємців.
Наприклад, припустимо, що ви називаєте своїх двох дітей, Марію та Івана, як своїх головних бенефіціарів. Частка Мері становить 80% активів, а Джон - 20%. Якщо Марія випереджає вас, її частка перейде до її спадкоємців після вашої смерті.
Позначення на душу населення
Позначення бенефіціара на душу населення також передбачає, що частка вашого основного бенефіціара належить спадкоємцям цієї особи. Однак розподіли не обробляються таким же чином, як під позначенням per strepes. Якщо ваш основний бенефіціар передує вас, їх частка поділятиметься порівну між спадкоємцями вашого наступника.
Наприклад, припустимо, що Марія та Іоан із попереднього прикладу є попередніми для вас. Активи будуть розподілятися серед своїх дітей однаково, навіть якщо призначення бенефіціара забезпечує Марію більшу частину активів.
Якби у Марії та Івана були двоє дітей, кожна дитина отримала б частку 25%. (Навпаки, за формулою per stirpes діти Марії поділять 80% вашої ІРА, кожен отримує 40%. Діти Джона поділять 20%, отримуючи 10% кожен.)
Довіряти бенефіціарам
Існують різні варіанти довіри на вибір, включаючи кваліфіковану власність з довгостроковими відсотками (QTIP) та кваліфіковану внутрішню довіру (QDOT).
Не забудьте ознайомитись із наслідками оподаткування для обраного вами вигодонабувача, наприклад, подружжя чи не подружжя, благодійної організації, вашої нерухомості чи довіри.
Визначення правильного типу довіри як вашого бенефіціара може дозволити вам надати фінансову підтримку як вашому подружжю, який вижив, так і дітям попереднього шлюбу.
Щоб подружжя вистачило на все життя, деякі положення довіри обмежують доступ пережитого подружжя до активів. Це може стати в нагоді для бенефіціарів, які можуть не мати фінансових труднощів.
Трасти складні і потребують експертної допомоги для встановлення того, щоб вони не спричинили несприятливих податкових наслідків. Обов’язково зверніться до компетентного захисника у адвоката з питань довіри та нерухомості, перш ніж приймати будь-які рішення щодо персоналізованих або довірених призначень бенефіціара.
