Що таке інтегрований пенсійний план?
Інтегрований пенсійний план - це пенсійний план на основі роботодавця, коли роботодавець зараховує виплати соціального захисту як частину загальної вигоди, яку отримує учасник плану. Сказав інший спосіб, роботодавці, які використовують інтегрований план, знижують пенсійні виплати, які отримують їх працівники, на відсоток від суми, яку вони отримують під час перевірки соціального страхування. Якби пенсійний план не був інтегрований, працівники отримували б більшу суму грошей від свого роботодавця.
Розуміння інтегрованих пенсійних планів
Учасники інтегрованого пенсійного плану збирають у свого роботодавця, а також соціального захисту. Деякі інтегровані плани мають мати на увазі загальну вигоду при визначенні виплат; ці плани шукають соціального забезпечення та пенсійних фондів, щоб об'єднатись для досягнення цієї мети.
Хоча співробітники мають певний захист. Відповідно до закону 1988 року роботодавець, який зараховує працівників до інтегрованого пенсійного плану, не може зменшити розподіл приватних пенсій більш ніж на 50 відсотків.
Кілька факторів, ймовірно, грають роль у рішенні фірми прийняти інтегрований пенсійний план. По-перше, є кілька міркувань щодо оплати праці, які супроводжують інтегрований пенсійний план; зокрема, фірми можуть зменшити необхідну оплату OASDI. OASDI (старість, втрати годувальника та страхування по інвалідності) - це податок із заробітної плати, який роботодавець збирає з працівників для фінансування національної програми соціального забезпечення. Роботодавці утримують 6, 2% від зарплати своїх працівників, а потім передають її уряду. Зі свого боку, роботодавці також повинні сплачувати 6, 2% із власних коштів. Завдяки інтеграції пенсій фірми можуть компенсувати частину цього податку шляхом зменшення пенсійних виплат працівникам.
По-друге, неінтегрований пенсійний план може призвести до того, що робітники з нижчою оплатою отримуватимуть комбіновані пенсійні та соціальні виплати, які перевищують їхні доходи до виходу на пенсію, що може вважатися несправедливим. По-третє, фірми можуть розглянути інтегрований план як інструмент набору персоналу для залучення та утримання талановитих кадрів. Думається, що інтеграція може передбачити вищі пенсійні виплати в межах обмежених рівнів для робітників з вищою оплатою праці.
Плюси та мінуси визначених планів виплат
Пенсійні програми з визначеними виплатами пропонують учасникам безпеку, оскільки вони знають свій потік доходу після виходу на пенсію. Крім того, Корпорація пенсійних гарантій (PBGC) захищає адміністрування своїх планів із визначеними виплатами. Якщо з компанією щось трапилося, PBGC вступив би і покрив розподіл пенсій.
Недоліком пенсійного плану з визначеними виплатами є те, що потенціал доходу учасника може бути обмежений. Наприклад, учасник плану 401 (k) міг би вибрати індивідуальні інвестиції, що може призвести до підвищення річної прибутковості. У цьому напрямку ще одним потенційним недоліком пенсійних планів із визначеними виплатами є те, що учасники не мають контролю над інвестиціями.
