Що таке публікація IRS 571: Податкові плати за ануїтет (403 (b) Плани)?
Публікація IRS 571: Податкові плати за ануїтет (403 (b) Плани) надає податкову інформацію для заявників, які мають пенсійний план 403 (b). Публікація IRS 571 вказує, хто може внести свій внесок у план 403 (b), максимальний внесок, який може бути внесений у план 403 (b) протягом року, правила щодо надмірних внесків та правила щодо перекидання чи розподілу.
Внески для плану 403 (b), як правило, звітуються роботодавцем у W-2 працівника, і їх не потрібно повідомляти окремим працівником в IRS.
Розуміння публікації IRS 571: Податкові плати за ануїтет (403 (b) Плани)
Хоча публікація IRS 571 надає деяку інформацію про перекидання та розповсюдження рахунків 403 (b), вона не потрапляє в конкретні деталі. Особливості перекладу можна знайти у публікації IRS 590 та інформації про розповсюдження у публікації 575.
Спеціальні міркування
IRS зазначає, що план 403 (b), також відомий як план з урахуванням податкової ануїтету (TSA), є пенсійним планом для певних працівників державних шкіл, працівників деяких організацій, звільнених від сплати податків, та деяких міністрів. Також можуть брати участь кооперативні організації, що обслуговують лікарні, цивільні викладачі та співробітники університету уніфікованих служб наук про охорону здоров’я, а також працівники державних шкільних систем, організованих індійськими племінними урядами.
Індивідуальні рахунки в плані 403 (b) можуть бути будь-якого з таких типів: Договір ануїтету, який є договором, наданим страховою компанією; зберігальний рахунок - рахунок, вкладений у пайові фонди; рахунок пенсійних доходів, встановлений для церковних службовців. Як правило, рахунки з доходів за пенсією можуть інвестувати або в ануїтети, або в пайові фонди"
Як і 401 (k) або IRA, ви не сплачуєте податок на прибуток від внесків, поки не почнете знімати з плану, як правило, після виходу на пенсію. Основна сума рахунку та декларації не оподатковуються, поки ви їх не зняли.
Згідно з даними IRS, додатковою пільгою може бути "Якщо ви або ваш роботодавець вносите придатні внески до пенсійного плану, ви можете отримати кредит у розмірі до $ 1000 (до 2000 доларів, якщо подавати заявку спільно). Цей кредит може зменшити федеральний податок на прибуток ви платите долар за долар ". Це називається податковим кредитом заощаджень.
Однак обмеження щодо коригуваного валового доходу для кредиту є. Вони становлять 65 000 доларів США до 2020 року (64 000 доларів за 2019 рік), якщо ваш статус подання в шлюб подається разом; 48 750 доларів США до 2020 року (48 000 доларів США за 2018 рік), якщо ваш статус подання заявки - голова домогосподарства (з кваліфікованою особою); або 32 500 доларів США до 2020 року (32 000 доларів США за 2019 рік), якщо ваш статус подання заявок неодружений, подання подружжя подається окремо або кваліфікована вдова (ер) із залежною дитиною.
Можуть бути доступні версії Roth 403 (b), що дозволяє вам внести гроші після сплати податків, які можуть зростати без податків після вилучення основного капіталу або доходу.
