Скільки вашої чистої вартості пов'язано з вашим бізнесом? Якщо він становить великий відсоток, ви, можливо, задумалися, як ви можете передати це багатство наступному поколінню підприємців, залучаючи, винагороджуючи та утримуючи цінних працівників.
«Гаряча тенденція американського бізнесу»
Право власності на працівників процвітає і може бути досягнуто різними способами:
- Ви можете дарувати їм акції як бонус. Вони можуть отримувати опції акцій. Вони можуть придбати акції за допомогою плану розподілу прибутку. Працівники можуть купувати акції вашої компанії безпосередньо, через плани власності на акції працівників (ESOP).
Крім того, за даними Національного центру права власності на працівників, торгової групи у Вашингтоні, округ Колумбія, кількість власників бізнесу, які впроваджують ESOP, зросла з 1975 року.
| Рік | Кількість планів | Кількість учасників (у 000 \ х) |
| 2008 рік | 11, 100 | 13 630 |
| 2007 рік | 10 800 | 12, 710 |
| 2006 рік | 10 400 | 12, 290 |
| 2005 рік | 9, 225 | 10, 150 |
| 2004 рік | 9, 115 | 10, 030 |
| 2003 рік | 8, 875 | 9 600 |
| 2002 рік | 8, 450 | 9, 300 |
| 2001 рік | 8, 050 | 8, 885 |
| 2000 рік | 7, 700 | 8 500 |
| 1999 рік | 7 600 | 8000 |
| 1993 рік | 9, 225 | 7500 |
| 1990 рік | 8, 080 | 5000 |
| 1980 рік | 4 000 | 3100 |
| 1975 рік | 1600 | 250 |
ESOP дозволить вам здійснити план, коли працівники можуть придбати частину або весь запас вашої компанії, а оскільки ESOP - це пенсійний план, ви та ваші працівники отримаєте податкові пільги, які не доступні в інших стратегіях купівлі / продажу.
Податкові пільги
Ваша компанія може скористатись великими пільгами з федерального податку на прибуток разом із ESOP, включаючи:
- Відрахування внесків ESOP: Дискреційні, щорічні внески корпоративних грошових внесків до ESOP віднімаються у розмірі до 25% від оплати учасників плану. Вирахування виплат за основною ставкою та відсотками: Всякий раз, коли ESOP позичає гроші на придбання ваших акцій, ваш бізнес може внести до сплати податків внески до плану, щоб повернути позику. Внески на погашення основної суми віднімаються до 25% від заробітної плати учасників плану, однак відсотки завжди підлягають вирахуванню. Податки без податку: ESOP не сплачують федеральний податок на прибуток. Крім того, ваші працівники не сплачуватимуть податок на прибуток з акцій, внесених на їх рахунки ESOP, доки вони не приймуть розподіл. Якщо вони братимуть розподіл до 59, 5 років, їм доведеться сплатити 10% штрафу на додаток до податку на прибуток, але вони можуть передати гроші в ІРА або інший кваліфікований план і продовжити відкладення податку.
Крім того, якщо ви володієте корпорацією C і продаєте 30% або більше своїх акцій ESOP, ви можете відкласти або, можливо, навіть уникнути податку на приріст капіталу. Однак ви повинні реінвестувати виручку від продажу в акції, облігації або інші цінні папери американських компаній, що працюють. Державні облігації та пайові фонди не кваліфікуються.
Чи підходить ESOP для вас?
ESOP може бути привабливим, якщо ви хочете нагородити працівників, які допомогли вам побудувати ваш бізнес, а також він може бути використаний для доповнення 401 (k) вашої фірми або іншого пенсійного плану.
Ви можете задати собі такі питання:
- Ви турбуєтесь про те, щоб хтось керував вашою компанією? ESOP лише робить рядових співробітників вигодонабувачами плану, який має запас у своїх іменах. Так, вони матимуть права голосу, але рада директорів все ще буде існувати, а менеджери все одно керуватимуть. Чи прибуткова ваша компанія? Якщо так, ESOP буде вигідним з точки зору оподаткування, оскільки ви зараз сплачуєте податки на заробіток. Якщо у вашої компанії немає прибутковості, довірена особа може заперечити проти ESOP придбати акції. До яких працівників ви готові включити? Хоча є деякі винятки, як правило, всі штатні працівники старше 21 року повинні мати можливість брати участь у плані.
Як запустити ESOP?
Щоб створити ESOP, вам доведеться створити трест, щоб придбати свій запас. Потім щороку ви вносите податкові виплати внесків акцій компанії, готівкою для ESOP, щоб придбати акції компанії або обидва.
Довіра ESOP буде володіти акціями та розподіляти акції на рахунки окремих працівників. Розподіл базується на оплаті праці працівника або на більш рівній формулі. Коли працівники накопичують стаж у вашій компанії, вони набувають зростаючого права на акції на своєму рахунку; процес, відомий під назвою. Співробітники повинні бути на 100% надані протягом трьох-шести років, залежно від того, чи проводиться випробування відразу (по скелі) або поступово.
Співробітники отримують акції після виходу з вашої компанії. У цей момент компанія повинна запропонувати викупити акції назад, якщо для них не існує публічного ринку. У некомерційних компаніях ціна акцій не може перевищувати її справедливої ринкової вартості, встановленої незалежним оцінювачем.
Часто компанії повинні отримати фінансування для придбання акцій власника. У таких випадках ESOP позичає гроші на основі кредиту компанії. Потім компанія вносить внески в план, щоб повернути позику.
Коли ESOP не є гарним рішенням
Не сподівайтесь вчинити вбивство на акціях, які ви продаєте ESOP; це, ймовірно, не буде стільки, скільки ви можете отримати, продавши компанію прямо або розповсюдивши її. ESOP повинен платити не більше, ніж справедливу ринкову вартість акцій вашої компанії, і якщо ваш запас не є державними цінними паперами, вартість визначається незалежним експертом з оцінки.
Оцінки базуються на ряді факторів і можуть включати премію, якщо ESOP купує контрольний пакет у вашому бізнесі. З іншого боку, вартість може бути знижена, коли бракує товарності, оскільки акції не публічно торгуються.
ESOP мають кілька недоліків. Для одного, ви можете використовувати ESOP лише в C- або S-корпораціях, а не в партнерствах або в більшості професійних корпорацій. Крім того, оскільки приватні компанії повинні викупити акції працівника, що від'їжджає, ви можете зіткнутися з великими витратами в майбутньому, якщо велика кількість робітників одночасно піде або вийде на пенсію. Крім того, вартість створення ESOP значна, можливо, 40 000 доларів за найпростіші плани малих компаній. Більше того, щоразу, коли ваша компанія випускає нові акції, запас існуючих власників розбавляється.
Суть
Незважаючи на максимуми та мінімуми, важливим моментом слід пам’ятати, що ESOP можуть допомогти вам встановити план переходу для вашого бізнесу, створивши ринок акцій вашої компанії, дозволяючи вам продавати свій бізнес поступово, а не раптово виходити, і надаючи право власності культура вашої компанії.
Порівняйте інвестиційні рахунки × Пропозиції, що відображаються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Інвестопедія отримує компенсацію. Опис постачальникаПов'язані статті
401К
Коли 401 (k) зняття тяжкості викликає сенс
Пенсійні ощадні рахунки
Як працюють некваліфіковані плани відшкодування компенсацій
Пенсії
Закон про пенсійний захист 2006 року - і як він все ще допомагає на пенсії
Малий бізнес
Стратегії виходу на пенсію для власників малого бізнесу
401К
Який рух 401 (K) перекидання підходить саме вам?
Планування виходу на пенсію
Поради щодо успішного інвестування на пенсію
Посилання партнераПов'язані умови
Визначення плану власності на акції працівника (ESOP) План власності на акції працівника надає зацікавленість працівникам у власності до компанії. детальніше Визначити варіант акцій працівника (ESO) Варіант акцій працівника (ESO) - це грант для працівника, що дає право придбати певну кількість акцій акцій компанії за встановленою ціною. більше Право на амортизацію запасів (SAR) Визначення Право на оцінку запасів або SAR - це бонус, який надається працівникові, що еквівалентно оцінці акцій компанії протягом визначеного періоду. докладніше Пенсійний план Пенсійний план - це пенсійний план, який вимагає від роботодавця внеску в коло коштів, виділених на майбутню вигоду працівника. докладніше Оцінене оцінювання Оцінене розміщення - це графік, за яким працівники отримують право власності на внески роботодавців у пенсійні плани та акції. більше KSOP KSOP - це кваліфікований пенсійний план, який поєднує план власності на акції (ESOP) працівника з 401 (k). більше