Що таке план Кео?
План Keogh - це пенсійний план, відкладений податком, доступний для приватних осіб або непідписаних підприємств для пенсійних цілей. План Кео може бути створений як план із визначеною вигодою або з визначеним внеском, хоча більшість планів встановлюється як визначений внесок. Внески, як правило, підлягають сплаті податку до певного відсотка річного доходу, при застосуванні абсолютних лімітів у доларовому вираженні, які Служба внутрішніх доходів (IRS) може змінюватися з року в рік.
Розуміння плану Кео
Плани Keogh - це пенсійні плани для самозайнятих людей та непідконтрольних підприємств, наприклад, приватні підприємці та партнерства. Якщо фізична особа є незалежним підрядником, вона не може створити та використовувати план Кео на пенсію.
IRS називає плани Keogh як кваліфіковані плани, і вони бувають двох типів: плани з визначеною вигодою, які включають плани розподілу прибутку та плани придбання грошей, і плани з визначеним внеском, також відомі як плани HR (10). Плани Keogh можуть інвестувати в той же набір цінних паперів, що і 401 (k) s та IRA, включаючи акції, облігації, депозитні сертифікати та ануїтети.
План К'ю № 1: Кваліфіковані плани з визначеним внеском
Плани Keogh можуть бути створені як плани з кваліфікованими певними внесками, в яких внески вносяться регулярно до обмеження. Плани розподілу прибутку - це один із двох типів планів Keogh, які дозволяють бізнесу внести до 25 відсотків компенсації або 56000 доларів станом на 2019 рік, згідно з даними IRS. Бізнес не повинен отримувати прибуток, щоб виділити гроші на цей тип плану.
Плани закупівлі грошей є менш гнучкими в порівнянні з планами розподілу прибутку і вимагають від бізнесу щорічно вносити фіксований відсоток свого доходу, який визначений у планових документах. Якщо бізнес змінить фіксований відсоток, він може загрожувати штрафами. Ліміт внеску у 2017 році для планів придбання грошей встановлюється в розмірі 25 відсотків річної компенсації або 56 000 доларів США, залежно від того, що нижче.
План К'ю № 2: Кваліфіковані плани з визначеною вигодою
Кваліфіковані плани з визначеними виплатами визначають щорічні виплати, які отримуватимуть при виході на пенсію, і ці пільги, як правило, ґрунтуються на зарплаті та роках роботи. Внески до планів Keogh із визначеною вигодою базуються на заявлених виплатах та інших факторах, таких як вік та очікувана віддача від активів плану. У 2018 році максимальна річна виплата була встановлена у розмірі 225 000 доларів США або 100% від компенсації працівника, залежно від того, що є нижчим.
Переваги та недоліки планів Keogh
Плани Кео були встановлені законодавством Конгресом у 1962 р., Яким очолював репутацію Євген Кео. Як і на інших кваліфікованих пенсійних рахунках, доступ до грошей можна отримати вже у віці 59 1/2, а зняття коштів повинно починатися до віку 70 1/2.
Плани Keogh мають більше адміністративних обтяжень і вищі витрати на утримання, ніж плани для спрощеної пенсії для працівників (SEP) або 401 (k), але ліміти внесків є вищими, завдяки чому плани Keogh є популярним варіантом для багатьох власників бізнесу з високим доходом. Оскільки чинні закони про виплату податків не встановлюють відокремлених спонсорів, які складаються із приватних та самостійних працівників, термін "план Кео" рідко застосовується.
