Що таке довгостроковий приріст капіталу або втрата?
Довгостроковий приріст капіталу або збиток - це прибуток або збиток, що виникає в результаті продажу кваліфікованої інвестиції, яка перебуває у власності довше ніж 12 місяців на момент продажу. Це може контрастувати з короткотерміновими прибутками або збитками від інвестиції, які розпоряджаються менше ніж за 12 місяців. Довгострокові прибутки від капіталу часто отримують більш сприятливий податковий режим, ніж короткострокові.
Розуміння довгострокового приросту капіталу або втрати
Довгостроковий прибуток або збиток від капіталу визначається різницею вартості між ціною продажу та ціною придбання. Цей показник або чистий прибуток чи збиток, який зазнав інвестор при продажі активу. Короткострокові прибутки або збитки від капіталу визначаються чистим прибутком або збитком, який зазнав інвестор при продажі активу, яким належав менше 12 місяців. Служба внутрішніх доходів (IRS) призначає нижчу ставку податку на довгострокову прибутковість капіталу, ніж короткострокові прирости капіталу.
Платнику податків потрібно буде звітувати про загальну прибутковість капіталу, отриману за рік, коли вони подають свої річні податкові декларації, оскільки Держфінпослуг розглядає ці короткострокові надходження від капіталу як оподатковуваний прибуток. Довгостроковий приріст капіталу оподатковується за нижчою ставкою, яка станом на 2019 рік становила від 0 до 20 відсотків, в залежності від податкової групи, в якій знаходиться платник податку.
Що стосується збитків від приросту капіталу, то і короткострокові, і довгострокові втрати трактуються однаково. Платники податків можуть вимагати ці збитки від будь-яких довгострокових вигод, які вони могли зазнати протягом періоду подачі заявки. Ці цифри відображаються у податковій формі 1040.
Ключові вивезення
- Довгострокові прибутки або збитки від капіталу застосовуються до продажу інвестицій, здійснених після володіння ним 12 місяців або довше. Довгострокові прирости капіталу часто оподатковуються за більш вигідною податковою ставкою, ніж короткострокові прибутки. Довгострокові збитки можуть бути використані для компенсації майбутніх довгострокових прибутків. Згідно з 2019 роком, довгостроковий податок на приріст капіталу становив 0% -20% залежно від податкової групи.
Приклади довгострокових прибутків і втрат від капіталу
Наприклад, уявіть, що Меллі Грант подає свої податки, і вона має довгостроковий приріст капіталу від продажу своїх акцій акцій для TechNet Limited. Меллі вперше придбала ці акції в 2005 році під час початкового періоду пропозиції за 175 000 доларів, а зараз продає їх у 2019 році за 220 000 доларів. Вона переживає довгостроковий приріст капіталу в розмірі 45 000 доларів, який потім буде обкладений податком на приріст капіталу.
Тепер припустимо, що вона також продає свій будинок для відпочинку, який вона придбала у 2018 році за 80 000 доларів. Вона не дуже довго володіла майном, тому не зібрала в ньому багато власного капіталу. Коли вона продає її лише через кілька місяців, вона отримує всього 82 000 доларів. Це дає їй короткостроковий приріст капіталу в розмірі 2000 доларів. На відміну від продажу з її довговічних акцій, цей прибуток оподатковуватиметься як дохід, і це додасть 2000 доларів до її наявного розрахунку заробітної плати.
Якби Меллі натомість продала свій будинок для відпустки за 78 000 доларів США, зазнавши короткострокову втрату, вона могла використати ці $ 2000, щоб компенсувати частину свого податкового зобов’язання за $ 45 000 довгострокових прибутків капіталу, які вона зазнала.
