Здійснення внесків на пенсію за індивідуальним пенсійним браком (IRA) є важливим способом створення гніздового гнізда яєць подружньої пари, якщо зайнятий лише один з подружжя. Особи, які не мають доходу від роботи, як правило, не мають права внести внески на пенсію за вигідними податками, такими як ІРП, оскільки вони не мають "придатної" компенсації, на якій можна було б базувати такі внески. Однак існує виняток для одружених, непрацюючих осіб, подружжя яких працюють, якщо вони обоє відповідають певним вимогам.
Якщо вимоги будуть дотримані, працюючий з подружжя може внести внесок ІРА від імені подружжя, що не працює - або подружжя, який має невеликий дохід - використовуючи доходи працюючого подружжя для задоволення вимоги доходу. Вони відомі як подружні внески ІРА.
Ключові вивезення
- Якщо один з подружжя має право на компенсацію, той / а дружина може внести внески IRA за IRA для подружжя, що не працює. Традиційні та Roth IRA мають однакові ліміти внеску, але різні вимоги щодо придатності. IRAs кожного з подружжя повинні проводитись окремо. ІРА не можуть проводитись спільно.
Право на внески до співавторської спільноти ІРА
- Майте право на компенсацію принаймні загального внеску на дружину ІРА, а також власного внеску ІРА - якщо така є. Для цілей внеску IRA прийнятна компенсація включає заробітну плату, зарплату, поради, комісійні, неоподатковувані бойові виплати та доходи від самозайнятості. Складайте спільну декларацію з податку на прибуток разом з вашим подружжям.
Вікові обмеження
Вікові обмеження не поширюються на регулярні внески Roth IRA.
Для традиційних внесків IRA, внесених на 2019 рік і раніше, подружжя повинно бути молодше 70½ станом на кінець року, за який робиться внесок. Цей віковий ліміт не поширюється на внески, внесені до 2020 року і після того, як віковий ліміт було знято відповідно до Закону про встановлення кожної громади на підвищення пенсії (SECURE) 2019 року.
Обмеження внеску для традиційних та ротаційних ІР
Для 2019 та 2020 років індивідуальний ліміт внесків менший: (a) 6000 доларів США на рік для осіб, які не досягли 50 років, станом на кінець року та 7 000 доларів для тих, хто старше 50 років; або (b) 100% прийнятної компенсації.
Ви можете внести ці суми до кожної ІРВ вашого та вашого подружжя на суму до максимум 12 000 доларів США плюс плюс 1000 вкладних внесків для будь-якого з подружжя (віком 50 років і старше).
Обмеження компенсації: Тільки для ІР Рота
Не існує обмеження доходу для традиційних внесків ІРА. Однак якщо ви хочете внести внесок у Roth IRA для свого подружжя (або себе), існують обмеження доходу.
На 2020 рік подружня пара, яка подає заявку спільно зі зміненим скоригованим валовим доходом (MAGI) до 196 000 доларів (193 000 доларів у 2019 році), має право внести повну суму до кожного з своїх Рот-ІРА. Пари з доходами від 196 000 до 206 000 доларів (193 000 до 203 000 доларів за 2019 рік) можуть внести часткові внески Рота. Після того, як їх дохід перевищить 206 000 доларів (203 000 доларів за 2019 рік), вони більше не можуть претендувати на Рот ІРА.
Податкові відрахування: правила для традиційних ІР
Якщо жоден з подружжя не бере участі у спонсорованому роботодавцем плані, наприклад 401 (k), ви зможете відрахувати всю суму як вашого власного внеску, так і вашого подружнього внеску. Якщо працюючий подружжя охоплюється спонсорованим роботодавцем планом, їхня здатність відраховувати будь-які, деякі чи всі їхні традиційні внески IRA залежатиме від їх модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI) та стану подання податків. Ці правила пояснюються в Публікації IRS 590-A, яка оновлюється щорічно.
"Однією з головних переваг, яку ми бачимо, і найбільшою причиною, яку я бачу для того, щоб внести свій внесок у подружжя IRA, є податкова пільга", - говорить Брайан Уорд, CFP®, CIMA®, із консультантами ProCore в Ньюпорт Біч, Каліфорнія. "Багато пар Ми працюємо з вищими податковими категоріями і шукаємо додаткові способи знизити їхні податки. Окрім зниження оподатковуваного доходу пари, це забезпечує ще один засіб для економії на пенсії ".
Інші правила
Наприклад, на відміну від звичайних чекових або ощадних рахунків, наприклад, IRA не можуть бути розміщені як спільні рахунки. Натомість IRA кожного з подружжя повинен міститись під ім'ям та ідентифікаційним номером цього подружжя.
Окрім правил, пов’язаних із подружжям ІРА, розглянутих вище, є й інші правила, які застосовуються до ІРА. До них належать:
- Внески ІРА повинні здійснюватися готівкою (що включає чеки). Цінні папери, включаючи пайові фонди та акції, не можуть використовуватися для внесення участі учасника ІРА. Внески за податковий рік повинні бути здані на зберігання або відправлені поштою вашому зберігачеві ІРА до подання податкової декларації - як правило, 15 квітня. Обов’язково отримайте квитанцію якщо ви надсилаєте свої внески або надсилаєте їх простеженою поштою. Вам може знадобитися надати підтвердження дати надсилання повідомлень, якщо ваш внесок надійде до вашого опікуна / піклувальника ІРА після 15 квітня. Зауважте, що на будь-який рік, у який термін припадає на вихідні, він продовжується на наступний робочий день. Запам’ятайте, щоб вказати податковий рік, до якого слід застосувати ваш внесок. Опікуни / піклувальники IRA, як правило, здають ваш внесок за рік, коли він його отримує, якщо ви не вкажете на чеку чи супровідній документації, що внесок призначений за попередній рік. Вам не потрібно робити свій повний внесок одним платежем. Натомість ви можете робити часткові внески протягом року, якщо всі вони відповідають строку 15 квітня. Ви можете внести свій внесок ІРА навіть після того, як ви подали декларацію з податку на прибуток цього року, дотримуючись граничного строку 15 квітня.
