Зміст
- Перемістіть свої активи на правильний план
- Приклад 1: Неправильний рахунок
- Приклад 2: Облікові помилки
- Обмеження перекидання
- Приклад 3: Неправильний перекидання
- Суть
Велика кількість платників податків щодня переміщує активи пенсійного плану між планами та фінансовими установами. Хоча фінансові установи та постачальники фінансових послуг намагаються забезпечити, щоб помилки не траплялися, вони іноді трапляються все одно. Важливо знати, що навіть якщо установа допустила помилку, ви несете відповідальність за те, щоб перекидання або передача, яку ви запитуєте, допустимі згідно чинного законодавства.
Ключові вивезення
- Переконайтесь, що план виходу на пенсію, на який ви переміщуєте свої активи, має право на їх отримання. Опишіть свої операції на службові помилки, які можуть ненавмисно спливати норми. Шестидесятиденний перенос IRA обмежується одним кожні 365 днів, але довірена особа довірена особа перекидання необмежені.
Перемістіть свої активи на правильний план
Коли ви переміщуєте свої пенсійні активи з одного плану на інший, план прийому повинен мати право на отримання активів. Якщо ви перемістите активи на неправильний тип пенсійного плану, ви втратите статус відкладеного податком переміщених активів, а також можуть створити ненавмисні податкові наслідки.
Важливо виявити будь-які помилки рано, щоб уникнути податків та пені.
Приклад 1: Вибір неправильного рахунку
Джон вилучив залишок у розмірі 40 000 (к) 500 000 доларів і перерахував суму на свій ПРОСТИЙ ІРА в місцевому банку. Джон не знав, що згідно з положеннями йому не дозволяють перерахувати суми з інших пенсійних планів на його ПРОСТУ ІРА. Через два роки Джон найняв податкового професіонала, який виявив помилку під час перегляду останніх податкових декларацій Джона. На жаль, було пізно виправити це без наслідків. Джон мав вилучити 500 000 доларів зі свого ПРОСТОГО ІРА, і, оскільки сума зберігалася на його рахунку протягом двох років, він повинен був сплачувати ДКЗ акцизним податком у розмірі 60 000 доларів (6% на кожен рік).
Крім того, Джон втратив можливість нарахувати відкладені податком прибутки на 500 000 доларів, які були б накопичені, якби сума була перерахована на його традиційну ІРА. Якби Джон виявив помилку протягом 60 днів після отримання дистрибуції, він міг би розподілити суму від свого ПРОСТОГО ІРА та здати його на свій традиційний ІРА як перекидання.
Приклад 2: Облікові помилки
Джейн займається двома фінансовими установами. На першому вона має традиційний ІРА, тоді як у другому вона має як традиційний ІРА, так і звичайний (не ІРА) ощадний рахунок. Джейн доручає другій фінансовій установі передати активи зі свого ІРА своєму ІРА в першій фінансовій установі. Через рік Джейн розуміє, що номер рахунку, який вона надав, був її ощадним рахунком. Вона негайно поклала гроші в свій ІРА у першій фінансовій установі. Однак це зробило трансакцію регулярним внеском до ІРА, а не передачу плану в план. На жаль, жодна фінансова установа не виявила невідповідності та не запобігла помилковій транзакції.
Якщо Джейн вже внесла максимальну суму до своєї ІРА, їй доведеться зняти кошти як повернення надлишкового внеску. Якщо вона не виправить помилку до відповідного терміну, вона заборгувала IRS 6% штрафу від суми за кожен рік, який вона залишається в її IRA. Однак якщо за рік вона ще не внесла свій внесок у ІРА, а сума не перевищує ліміт внеску ІРА і включає лише готівку, Джейн може залишити цю суму в ІРА та розглянути її як свій регулярний внесок ІРА.
Обмеження перекидання
Приклад 3: Неправильний вид перекидання
Том, 45-річний платник податків, володіє двома традиційними ІРА. У квітні 2018 року він вилучив 50 000 доларів з ІРА № 1 і протягом 60 днів перевів суму до ІРА номер два. Угода не обкладається податками та штрафами, оскільки її належним чином перевернули. У січні 2019 року Джон зняв додаткові $ 40 000 з IRA номер один і перевів суму до IRA номер два протягом 60 днів. Однак, $ 40 000 не може бути перевернуто, оскільки Джон вже перейшов на дистрибуцію з IRA номер один протягом попередніх 12 місяців. Джон повинен вилучити $ 40 000 як повернення надлишкового розподілу, щоб уникнути будь-яких штрафних санкцій.
Щоб уникнути цього при переміщенні пенсійних активів між двома традиційними ІР або двома Ротовими ІР, рекомендується, щоб рух здійснювався як переказ довіреної особи до опікуна. Немає обмежень у кількості переказів довіреної особи до довіреної особи, які можуть статися між вашими ІР.
Суть
Перш ніж перенести свої пенсійні активи, проконсультуйтеся зі своїм фінансовим консультантом про допомогу у забезпеченні допустимості транзакції згідно чинного законодавства. Крім того, перевірте, чи перерахували кошти на правильний рахунок або з правильного рахунку та у правильному порядку. Ви можете виправити помилки без штрафних санкцій, якщо вони будуть виявлені досить рано.
