При призначенні бенефіціарів на пенсійний рахунок одним із варіантів є залишити гроші тресту. У фінансовій спільноті переваги та недоліки цього маршруту стали темою постійної дискусії між адвокатами із планування нерухомості та фінансовими радниками.
Ключові вивезення
- Іменування бенефіціарів для кваліфікованих пенсійних планів означає, що уникнути оплати заробітчан, адвокатів та інших витрат, пов’язаних із поселенням. Іменування довіри як бенефіціара є хорошою ідеєю, якщо пільговики є неповнолітніми, мають особливі потреби або не можна довіряти їм велика сума грошей. Основним недоліком називання довіри як бенефіціара є мінімальна виплата виплат.
Іменування тресту бенефіціаром пенсійного рахунку: огляд
Кваліфіковані пенсійні накопичувальні рахунки - це чудовий спосіб побудови пенсійного гніздового яйця. Але що станеться з грошима на рахунку, якщо власник рахунку пройде?
На пенсійних рахунках інвесторам надається можливість називати як первинних, так і умовних бенефіціарів, тобто особу чи юридичну особу, яка успадкує рахунок після смерті початкового власника.
Точний механізм цього може ускладнитися, і такі фактори, як податки та необхідний мінімальний розподіл, повинні враховуватися. Кількість названих бенефіціарів - і чи є вони подружжям благодійника чи ні - також мають значення.
Призначення довіри бенефіціаром має плюси і мінуси, які потрібно враховувати. Читайте далі, щоб дізнатися, чи це найкращий варіант для вас.
Плюси призначення довіри як бенефіціара пенсійного рахунку
Назвати довіру бенефіціаром вигідно, якщо ваші бенефіціари неповнолітні, мають особливі потреби або не можна довіряти їм велику суму грошей. Деякі адвокати рекомендують створити спеціальну довіру як бенефіціар IRA, щоб уникнути його активів частиною спадщини, яка пережила дружину, все намагаючись уникнути майбутніх проблем з податком на нерухомість.
Оскільки кваліфіковані пенсійні плани - такі як 401 (k) або 403 (b), IRA або Roth IRA - передають за договором безпосередньо до названого бенефіціара, часто тривалий процес заповіту, адвокатські збори та інші витрати, пов'язані з цим за допомогою заповітів та заселення маєтків уникають.
Мінуси в призначенні тресту бенефіціаром пенсійного рахунку
Основним недоліком назви довіри як бенефіціара є те, що активи пенсійного плану підлягатимуть необхідним мінімальним виплатам розподілу, які розраховуються виходячи із тривалості життя найстаршого бенефіціара. Якщо є лише один бенефіціар, це не має великого значення, але це може бути проблематично, якщо є декілька спадкоємців різного віку: Можливість максимального відстрочення потенціалу інтересів кваліфікованого плану втрачається в рамках цього підходу. Навпаки, іменування окремих бенефіціарів дозволить кожному бенефіціару отримати необхідний мінімальний розподіл, виходячи з власної тривалості життя, що може розтягнути прибуток ІРА на більш тривалий період часу.
Спеціальні міркування
Поки власник IRA живий, лише власник IRA може змінити призначеного бенефіціара IRA. Винятки можуть бути застосовані, якщо є дійсний повірений, в якому довіреність включає положення, які призначають цього агента діяти від імені власника ІРА. Подібні винятки стосуються консерваторів, яких суд може призначити для вирішення юридичних питань для власника ІРА, який не може цього зробити.
Після смерті власника IRA призначений бенефіціар, у тому числі бенефіціар, має право відмовитись від успадкованих активів. Якщо відмова від відповідальності кваліфікована, активи зазвичай передаються умовному бенефіціару. Якщо інших первинних чи умовних бенефіціарів немає, бенефіціар буде визначений відповідно до положень планового документа IRA за замовчуванням.
