Що таке позика, що не працює?
Позика, що не працює, - це сума позикових коштів, за якими боржник не здійснив заплановані платежі протягом визначеного періоду. Хоча точні елементи неефективного статусу різняться, залежно від конкретних умов кредиту, "відсутність платежу" зазвичай визначається як нульові платежі або основної суми, або відсотків. Зазначений період також змінюється, залежно від галузі та типу позики. Однак, як правило, період становить 90 днів або 180 днів.
Позика без виконання
Як працює непосильний кредит
Позика, що не працює у виконанні (NPL), вважається дефолтом або близькою до дефолту. Після того, як позика не працює, шанси, що боржник поверне її повністю, значно нижчі. Якщо боржник знову відновить платежі за кредитом погашення кредиту, він стає позиковою позикою, навіть якщо боржник не наздогнав усі пропущені платежі.
У банківській діяльності комерційні позики вважаються невиконаними, якщо боржник здійснив нульові платежі відсотків або основної суми протягом 90 днів або прострочений за 90 днів. Що стосується споживчого кредиту, що минув 180 днів, його відносять до ПДВ.
Ключові вивезення
- Позика, що не виконує послуги, - це позика, в якій позичальник протягом певного часу не здійснював планових платежів основної суми або відсотків. У банківській діяльності комерційні позики вважаються невигідними, якщо позичальник прострочив 90 днів. Міжнародний валютний фонд вважає, що позики, які минули менше 90 днів, як невиконання, якщо існує висока невизначеність щодо майбутніх платежів.
Види кредитів, що не виконують
Борг може досягти статусу "невиконання позики" кількома способами. Приклади кредитних платежів включають:
- Позика, за якою відсотки на 90 днів були капіталізовані, рефінансовані або відстрочені через угоду чи поправку до первісної угоди. Кредит, у якого виплати затримуються менше ніж на 90 днів, але позикодавець більше не вірить боржнику здійснюватимуть майбутні платежі. Кредит, у якому настала дата погашення основної суми погашення основної суми, але деяка частина позики залишається невиплаченою.
Офіційні визначення непогашених позик
Кілька міжнародних фінансових органів пропонують конкретні рекомендації щодо визначення непогашених позик.
Європейський центральний банк
Європейський центральний банк (ЄЦБ) вимагає порівнянності активів та визначень для оцінки ризику ризику в центральних банках єврозони. ЄЦБ визначає кілька критеріїв, які можуть спричинити класифікацію кредитних платежів під час проведення стрес-тестів для банків-учасниць.
У 2014 році ЄЦБ здійснив комплексну оцінку та розробив критерії, щоб визначити позики такими, що не відповідають, якщо вони:
- Минуло 90 днів, навіть якщо вони не є дефолтними чи знеціненими, що мають обмеження щодо специфіки бухгалтерського обліку для банків GAAP США та Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), банки за замовчуванням відповідно до Регламенту про вимоги до капіталу
Додаток, виданий у 2018 році, визначав часові рамки для кредиторів для виділення коштів для покриття неподатних позик: два-сім років, залежно від того, позика була забезпечена чи ні. Станом на 2019 рік, кредитори єврозони все ще мають приблизно 990 мільярдів доларів за невигідними позиками на свої книги.
Позика, що не виконує послуги, - це кредит, в якому виплати будь-яких відсотків або основної суми з будь-якої причини не здійснювалися протягом певного числа днів.
Міжнародний фонд грошей
Міжнародний валютний фонд (МВФ) також встановлює декілька критеріїв класифікації кредитів, що не відповідають стандартам.
У 2005 році МВФ визначив неподаткові позики як позики, чиї:
- Боржники не сплачували відсотки та / або основні платежі щонайменше за 90 днів або більше. Виплати по відсотках, що дорівнюють 90 дням і більше, були капіталізовані, рефінансовані або затримані за домовленістю. Платежі були відкладені менш ніж на 90 днів, але мають високу невизначеність або ні визначеність боржник буде робити платежі в майбутньому
