ВИЗНАЧЕННЯ дивідендів, що не обкладаються податком
Неоподатковувані дивіденди - це дивіденди пайового фонду або іншої регульованої інвестиційної компанії, які не обкладаються податками. Ці кошти часто не оподатковуються, оскільки вони інвестують у муніципальні чи інші цінні папери, звільнені від оподаткування.
РОЗВ'ЯЗУВАННЯ ВНУТРІШНІХ дивідендів
Взаємний фонд - це інвестиційний засіб, що складається з пулу грошей, зібраного багатьма інвесторами. Взаємні фонди інвестують у цінні папери як акції, облігації, інструменти грошового ринку та інші активи. Інвестори отримують два види заробітку від паїв взаємного фонду: дивіденди та відсотки від цінних паперів, що знаходяться в портфелі фонду, або інвестиційні доходи, а також прибуток від капіталу, отриманий в результаті продажу прибутку портфельних цінних паперів.
Інвестиційний дохід можна реінвестувати у фонд або виплатити готівкою інвестору. Так чи інакше, вона оподатковується як звичайний дохід, залежно від граничної податкової групи інвестора.
Неподаткові дивіденди
Однак не всі дивіденди підлягають оподаткуванню. Одним із поширених видів доходів, звільнених від сплати податків, є відсотки, отримані за муніципальні облігації, що є облігаціями держав та міст для збору коштів на загальні операції або конкретний проект. Коли платник податку здійснює процентний дохід за муніципальними облігаціями, випущеними в штаті їх проживання, прибуток звільняється як від федеральних, так і від державних податків.
Взаємний фонд повинен інвестувати більше 50 відсотків свого капіталу в інвестиції, звільнені від оподаткування, щоб його дивіденди були класифіковані як неоподатковувані.
Муніципальні облігації
Муніципальні облігації (або "муніципалітети") - боргові цінні папери, випущені державами, містами, повітами та іншими державними структурами для фінансування щоденних зобов'язань та фінансування капітальних проектів, таких як будівництво шкіл, автомобільних доріг або каналізаційних систем. Купуючи муніципальні облігації, ви фактично позичаєте гроші емітенту облігацій в обмін на обіцянку про регулярні виплати відсотків, як правило, на півроку та повернення первісної інвестиції, або "основну суму". Дата погашення муніципальної облігації (дата, коли емітент облігації погашає основну суму), може бути років у майбутньому. Короткострокові облігації закінчуються протягом одного-трьох років, тоді як довгострокові облігації не погашаються більше десяти років.
Як правило, відсотки за муніципальні облігації звільняються від федерального податку на прибуток. Відсотки також можуть бути звільнені від державних та місцевих податків, якщо ви проживаєте в державі, де випущена облігація. Вкладники облігацій зазвичай прагнуть до постійного потоку виплат доходів і, порівняно з фондовими інвесторами, можуть бути більшою мірою запобігають ризику та більше зосереджуватись на збереженні багатств, а не на збільшенні. Зважаючи на податкові пільги, процентна ставка за муніципальними облігаціями зазвичай нижча, ніж для оподатковуваних цінних паперів з фіксованим доходом, таких як корпоративних облігацій.
