Мільйони американців по всій країні забирають гроші у всіх формах інвестиційних пенсійних рахунків (IRA), ануїтетах та пенсійних планах, спонсорованих роботодавцями, як кваліфікованими, так і некваліфікованими. Відкладення податків, які пропонують ці плани та рахунки, важко перемогти у багатьох випадках, і доступні зараз Roth IRA та Roth 401 (k) s можуть бути особливо ефективними для захисту доходів після сплати податків. Однак бувають випадки, коли податок від розподілу пенсійного плану може бути більшим, ніж податок, який би реалізувався за рахунок незахищених інвестицій, що оподатковуються., ми вивчимо, коли може бути краще залишити свої активи підданими податковій особі, коли ви економите на пенсії.
Види інвестицій
Перше запитання, яке задає більшість людей, - це "Які типи інвестицій слід розміщувати на рахунках, що відкладаються податком?" Зважаючи на їх природу, відкладені податками рахунки принесуть найбільшу вигоду, коли вони захищають інвестиції, які генерують частий грошовий потік, або розподіли, які в іншому випадку будуть оподатковуватися, що дозволяє ці платежі залишатися цілими та реінвестувати найбільш ефективно. Отже, існує два типи інвестицій, які найкраще підходять для відстроченого податку зростання: оподатковувані взаємні фонди та облігації. Ці два виробляють найчастіші податкові розподіли, такі як відсотки, дивіденди та приріст капіталу.
Взаємні фонди щорічно розподіляють приріст капіталу всім акціонерам, незалежно від того, фактично вони ліквідували якусь із своїх акцій чи ні. Державні та корпоративні облігації сплачують регулярні відсотки, які повністю або, принаймні, на федеральному рівні, оподатковуються, якщо вони не сплачуються на певний рахунок, відкладений податком. Звичайно, це лише питання, якщо інвестор не має наміру отримувати дохід, отриманий від цих інвестицій. Оподатковувані облігації та пайові фонди можуть бути хорошою ідеєю для тих, кому потрібно жити на доходах, отриманих цими інвестиціями. Більшість доходів від процентів та дивідендів зазвичай оподатковуються за тією ж ставкою, що і розподіл пенсійного плану, але в деяких випадках він фактично може оподатковуватися за нижчою ставкою.
Оподатковувані інвестиції
Існує кілька видів інвестицій, які можуть зростати з розумною ефективністю, навіть якщо вони оподатковуються. Взагалі, будь-яка інвестиція чи цінні папери, які підлягають лікуванню приросту капіталу, є хорошим кандидатом на оподатковуваний заощаджувальний рахунок. Ця категорія включає індивідуальні акції, основні фонди (такі як нерухомість та дорогоцінні метали), а також певні види пайових фондів (наприклад, фондові фондові фонди та індекси). Коли ставки на приріст капіталу знижуються, оподатковані інвестиції є більш привабливими для інвесторів у певних ситуаціях, наприклад, тих, хто володіє довгостроковою орендою.
Запаси
Багато операцій з нерухомістю можна структурувати як розпродаж у розстрочку, тим самим дозволяючи продавцю додатково відкладати приріст капіталу та отримувати менший дохід на рік, ніж це можливо при одноразовому розрахунку. Запаси, особливо акції, які платять мало або нічого не виплачують дивіденди, краще залишити на зростанні податкового обліку, якщо вони утримуються більше року. Окремі акції, які зберігаються на рахунку, відкладеному податком, часто можуть оподатковуватися за вищою ставкою, ніж оподатковувані запаси, оскільки виручка від продажу запасів, яка приймається за розподіл пенсійного плану, завжди оподатковується як звичайний дохід, незалежно від періоду їх зберігання.
Тому інвестори в усіх, крім найнижчого рівня податків, зазвичай платять менше податку з продажу оподатковуваних акцій. Те саме стосується деяких видів фондових біржових фондів, таких як Стандартні та Погані депозитарні квитанції (SPDR), які дозволяють інвесторам безпосередньо інвестувати в індекс S&P 500 та інші фонди індексу, які не виплачують дивідендний дохід будь-якого типу. Комунальні та привілейовані акції також зберігаються на рахунках роздрібної торгівлі, оскільки дохід від дивідендів часто використовується інвесторами для сплати щомісячних рахунків або інших витрат. Однак ці акції можуть бути придатними і для відкладених податком інвесторів, які прагнуть диверсифікації.
Пайові інвестиційні фонди
Пайові інвестиційні цільові інвестиційні фонди (UIT) можуть бути корисними оподатковуваними інструментами, оскільки, коли довіра скидається в кінці терміну, будь-які акції, що втратили вартість, можуть забезпечити вирахувані втрати капіталу при їх продажу. Однак інвестори, які фактично здійснюють грошові кошти від своїх фондів, а не дозволяють їх перезавантажувати, можуть зіткнутися з великим розподілом прибутків капіталу.
Зрештою, будь-який вид інвестицій, який з часом зростає без розподілу оподатковуваного доходу, мабуть, краще залишити на оподатковуваному рахунку, так що грошові кошти, відведені на відстрочені податком транспортні засоби, можна використовувати для менш ефективних інструментів оподаткування. Як було сказано раніше, це особливо стосується інвесторів, яким може знадобитися будь-який дохід, який розподіляється на покриття витрат на життя.
Особливий випадок: ануїтети
Оскільки ануїтети за своєю суттю відкладаються податком, то чи варто їх використовувати на пенсійному рахунку чи IRA, було предметом багатьох дискусій серед фінансових фахівців. Однак вони є ідеальними засобами для інвесторів з високим рівнем доходу, які прагнуть зменшити оподатковуваний дохід від інвестицій і внесли інші варіанти пенсійних заощаджень.
Суть
Хоча пенсійні рахунки, відкладені податками, є дуже вигідними для мільйонів заощаджень, нерозумно вважати, що всі види інвестицій повинні бути захищені від оподаткування. Ротаційні рахунки можуть бути винятком, оскільки вони захищають ваш прибуток від негайного оподаткування, а заробіток може бути навіть неоподатковуваним, якщо будуть задоволені певні вимоги. Необхідно провести ретельний огляд поточних та можливих майбутніх ставок податку на приріст капіталу порівняно з податком, який сплачуватиметься при розподілі пенсійного плану, щоб визначити найкращий можливий розподіл пенсійних активів.
