Що таке надмірний внесок?
Перевиплата - це будь-який добровільний внесок у пенсійний пенсійний збір, що перевищує максимально допустимий внесок за певний період, визначений реєстратором пенсійного плану або Службою внутрішніх доходів.
Розуміння надмірного внеску
Наприклад, надмірний внесок у розмір 401 (k) - це проблема, з якою стикаються мало пенсіонерів, оскільки недостатні внески або відсутні внески частіше трапляються. Станом на 2019 рік IRS дозволяє працівникам відкладати до 19 000 доларів США від зарплати щороку. Існує також дозволений внесок на виграш для осіб віком від 50 років і старше, що становить додатково 6000 доларів на рік, підвищуючи загальний річний ліміт до 25 000 доларів. За даними IRS, ці ліміти зростають до $ 19 500, $ 6 500 та 26 000 доларів у 2020 році.
Звичайно, подвоїти ці суми для подружніх пар, які працюють кожен. Якщо обидва партнери мають вік 50 і більше років, кожен може збільшити свої внески в розмірі 401 (k) за сукупний ліміт внесків в розмірі 50 000 доларів на 2019 рік і 52 000 доларів на 2020 рік. Тільки вище цієї суми вони стикаються з будь-якими надмірними внесками.
Зокрема, обмеження застосовуються лише до відрахувань із оплати праці. Наприклад, будь-які матчі від роботодавців не враховуються до надмірних внесків.
Якщо ліміт все ще порушено, працівники повинні повідомити про це відповідну компанію чи адміністратора плану на початку наступного року після того, як відбулося перевитрати. Адміністратор плану повинен повернути працівникам надлишки платежів, а також будь-який прибуток від надмірних внесків.
Якнайшвидше надіслати це повідомлення забезпечує роботодавцям достатньо часу для виконання необхідних документів. Це, як правило, включає коригування будь-яких внесків, які виходили з чеків працівників на умовах перед оподаткуванням, та підрахунку їх як заробітну плату за формами працівників W-2 Це дозволяє працівникам достатньо часу для оформлення нових форм до річного строку подання податків.
Аналогічно, індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) також мають обмеження на внески. У 2018 році загальний ліміт внесків для Roth та традиційних ІРА склав 5500 доларів для осіб, які не досягли 50 років, та 6500 доларів для тих, хто старше 50 років.
Небезпеки надмірного внеску
Важливо швидко виправити надмірні внески. Інакше часто виникають податкові проблеми. Якщо надмірна сума не повертається постраждалим працівникам достатньо часу, щоб подати податки, працівники ризикують подвоїти оподаткування. Тобто вони могли сплачувати податки в тому році, коли відбулося перевищення, і ще потрібно сплачувати наступного року.
Щоб уникнути подвійного оподаткування, деякі працівники можуть подати змінену декларацію із вилученим надлишком внеску плюс будь-який відповідний прибуток від надмірного внеску. Однак це має бути зроблено до граничного терміну продовження податку.
Надміру надбавки до ІР дещо легше виправити, але все одно призводять до штрафних санкцій. Співробітники можуть залишити свої рахунки в спокої і призначити будь-яку надмірну сплату до ліміту на наступний рік. Штраф у розмірі 6% застосовується на рік за будь-який перевищення. Звичайно, будь-які індивідуальні внески повинні бути скориговані в майбутньому, щоб знову не створити надмірний внесок у наступному році.
