Визначення особистої довіри
Особиста довіра - це довіра, яку людина створює, формально називаючи себе бенефіціаром. Особисті трести - це окремі юридичні особи, які мають повноваження купувати, продавати, зберігати та керувати майном на користь своїх довіряючих.
Порушення особистої довіри
Особисті трести, які можуть бути відкликаними або безвідкличними, живими чи заповітними, можуть використовуватися для фінансування гідних причин, таких як вища освіта, одночасно сприяючи зменшенню або усуненню податку на нерухомість. Крім того, вони можуть бути або окремими оподатковуваними суб'єктами господарювання, або суб'єктами господарювання, які передають податки через індивідуальний код податку на прибуток, а не корпоративний код.
Ключові вивезення
- Особисті трести - це рахунки, які створює особа, де ця сама особа також називається бенефіціаром.
- Ці трести можуть використовуватися для фінансування вищої освіти неповнолітнього або для фінансування інших гідних справ.
- Більшість особистих трестів мають спеціалізованих консультантів з інвестицій, які керують активами в межах цільового фонду, відповідно до інвестиційної політики, детально визначеної в рамках цільової угоди.
Для встановлення безповоротної особистої довіри з метою оплати за власну чи дітей своїх дітей, трастор (також відомий як «поселенця» або «дарувальник») спочатку посадить суб’єкта господарювання активами, які вона або він виділив цієї мети. Завершити процедуру встановлення, як правило, тренер, ніж звертатися за консультацією до трастового або майнового юриста, зазвичай звертається за консультацією до трастового або юридичного юриста. Далі, трастор буде джерелом зберігача, який є фінансовою установою, відповідальною за захист активів своїх клієнтів.
Нарешті, частіше за все, довірячі призначають інвестиційних радників для управління їх трестами, поки не настане час вилучати активи, що знаходяться в межах. Це, як правило, спочатку передбачає надійна дискусія, щоб уникнути інвестиційних політик, які найкраще узгоджуються з цілями, ризиком та часовим горизонтом трестора. Потім інвестиційні консультанти відповідно адаптують модель розподілу активів, яка може містити різні обсяги приросту запасів, запасів доходу та інвестицій з фіксованим доходом.
Наймаючи інвестиційного радника, довірячі повинні прагнути до створення надійних практиків із підтвердженою історією пошани довіреної відповідальності за управління трастами в інтересах своїх клієнтів. Далеко часто інвестиційні радники купують та продають акції, просто для того, щоб генерувати комісію та лінійку власних кишень. З цієї причини довірячі повинні переконатись, що консультанти дотримуються узгоджених стандартів інвестиційної політики, викладених у трестовій угоді.
Наприклад, якщо трастор чітко заявив, що головним напрямком повинен бути захист своїх активів і в ногу з інфляцією, створюючи при цьому скромне зростання, радник повинен уникати інвестицій у можливості з високим ризиком / високою винагородою - навіть якщо вони несуть потенціал заробляти високу прибутковість та генерувати багатство для фонду.
Особисті послуги довіри
Багато керівників активів, що надають послуги, пропонують особисті послуги довіри. Наприклад, Чарльз Шваб пропонує послуги довірених осіб за такими трьома можливостями:
- Єдиний піклувальник. Ця роль бере на себе всі інвестиційні, адміністративні та довірені обов'язки управління довірою відповідно до умов, визначених тревером. Співавтор. У цій ролі Чарльз Шваб бере на себе відповідальність у тандемі з іншим довіреним особою, якого призначив індивідуальний трестор. У цій домовленості Чарльз Шваб також візьме на себе повну відповідальність щодо управління інвестиціями, але, можливо, поділить певну дискреційну ухвалу рішень із співпечителями. Попечитель спадкоємця. В якості цієї функції фірма бере на себе відповідальність у випадку, якщо трастор або співпечитель, якого назвала фізична особа, більше не бажає і не може виконувати свою призначену роль.
