Що таке кваліфікуюча ануїтет?
Кваліфікаційна ануїтет схожа на будь-яку іншу ануїтет, за винятком того, що вона була затверджена IRS для використання в рамках Кваліфікованого плану виходу на пенсію або IRA. Ці ануїтети можуть бути фіксованими, індексованими або змінними залежно від інвестиційних цілей спонсора плану. Внески, внесені в кваліфікуючий ануїтет, згідно з керівництвом ERISA не підлягають сплаті податку, якщо план або ануїтет не мають функції Roth.
Як працює кваліфікований ануїтет
Кваліфікаційні ануїтети - це самі по собі не відрахування податків планів; вони повинні проживати в рамках кваліфікованого плану або ІРА, щоб користуватися цим статусом. Кваліфікуючі ануїтети можуть бути або єдиним транспортним засобом всередині плану або рахунку, або вони можуть бути одним із декількох інших варіантів, які також пропонуються. У багатьох випадках Кваліфікуюча ануїтет є змінним контрактом і є єдиним транспортним засобом, що пропонується в рамках плану, при цьому змінні субрахунки складають вибір, доступний учасникам плану.
Типи ануїтетів
Продукція, що переходить у кваліфіковану та некваліфіковану ануїтети, однакова. Однак правила щодо некваліфікованих ануїтетів різні, що висвітлюється у публікації IRS 575. Одним із поворотів є те, що коли некваліфікований ануїтет частково або повністю здається, перші випуск доларів вважається заробітком для цілей оподаткування, і таким чином оподатковується податком. за звичайними ставками доходу. Як тільки весь прибуток буде вилучено, решту грошей - початкову інвестицію - можна зняти без податку.
Якщо платежі за некваліфікованим планом проводяться у формі періодичних платежів, частина кожного платежу трактується як повернення первинної інвестиції, за яку не сплачуються податки. Частина виплат вважається заробітком і оподатковується за звичайними ставками доходу. Точні відсотки заробітку порівняно з основною залежать від типу виплати та віку бенефіціара.
Ануїтети можуть бути структуровані як фіксовані, так і змінні. Фіксовані ануїтети забезпечують регулярні періодичні виплати ануїтету. Змінні ануїтети дозволяють власнику отримувати більші майбутні грошові потоки, якщо інвестиції у фонд ануїтету справляються добре, а менші платежі, якщо його інвестиції погано. Це забезпечує менший стабільний грошовий потік, ніж фіксований ануїтет, але дозволяє ануїтету отримувати переваги від значної віддачі від інвестицій їх фонду.
Є багато інших міркувань, включаючи збори за продаж, комісійні та тривалість ануїтету. Незалежно від того, чи є ануїтет кваліфікованим чи ні, за зняття до 59-річного віку стягується штраф у розмірі 10%. Оскільки некваліфікований ануїтет купується за доларами після сплати податку, пеня нараховуватиметься лише за прибуток.
